Sự khác biệt giữa cổ tức thường và cổ tức được ưu đãi: Điều gì làm chúng khác nhau?

Khi đầu tư vào cổ phiếu hoặc chứng khoán khác có trả cổ tức, bạn có thể nhận được hai loại cổ tức: cổ tức thường và cổ tức được ưu đãi. Cổ tức được ưu đãi nhận được xử lý thuế thuận lợi và được đánh thuế với mức thuế suất lợi tức vốn thấp hơn so với cổ tức thường. Điều làm cho một cổ tức được ưu đãi phụ thuộc vào thời gian bạn giữ chứng khoán cùng với các tiêu chí khác được IRS xác định.

Đây là tổng quan về cổ tức, cách hoạt động của mỗi loại cổ tức và ý nghĩa của chúng đối với thuế của bạn.

Cổ tức là gì?

Bắt đầu với những điều cơ bản: cổ tức là một phần của lợi nhuận của công ty được phân phối cho cổ đông. Lợi nhuận này thường được trả đều đặn, như hàng quý, hàng tháng hoặc hàng năm, có thể là tiền mặt hoặc cổ phiếu bổ sung.

Cổ tức thông thường

Cổ tức thông thường được gọi là thông thường vì chúng được đánh thuế như thu nhập thông thường, điều này có nghĩa là thuế thu nhập thường xuyên của bạn. Đối với một số người, điều này có thể đạt đến 37% cho thuế thu nhập liên bang nếu bạn ở trong mức thuế cao nhất.

Cổ tức hợp lệ

Cổ tức hợp lệ được đánh thuế với tỷ lệ thấp hơn, thông thường là tỷ lệ thuế thu nhập từ vốn dài hạn. Tỷ lệ thuế thu nhập từ vốn dài hạn dao động từ 0% lên đến 20% tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế của bạn.

Dưới đây là một phân tích nhanh về các mức thuế thu nhập từ vốn dài hạn cho năm 2023:

Thu nhập chịu thuế

Nếu thu nhập chịu thuế của bạn dưới $41,675 đối với người độc thân hoặc $83,350 đối với người kết hôn nộp chung, một phần hoặc toàn bộ thuế lợi nhuận vốn net của bạn có thể bị đánh thuế 0%. Nếu thu nhập chịu thuế của bạn là từ $41,676 lên đến $459,750 đối với người độc thân hoặc lên đến $517,200 đối với người kết hôn nộp chung, tỷ lệ thuế của bạn là 15%. Nếu thu nhập chịu thuế của bạn vượt quá $459,750 đối với người độc thân hoặc $517,200 đối với người kết hôn nộp chung, tỷ lệ 20% áp dụng cho phần vượt quá.

Để cổ tức được hưởng thuế suất thấp, nó phải đáp ứng một số tiêu chí do IRS đặt ra. Quan trọng nhất là cổ tức phải được trả bởi một công ty Hoa Kỳ hoặc một công ty nước ngoài đủ điều kiện, và nhà đầu tư phải nắm giữ cổ phiếu trong một khoảng thời gian tối thiểu, thường là 61 ngày đối với cổ phiếu thông thường và 91 ngày đối với cổ phiếu ưu đãi.

Tiêu chí cổ tức hợp lệ

Dưới đây là một tổng quan về những gì làm cho một cổ tức được coi là hợp lệ:

• Cổ tức được nhận từ các công ty nội địa hoặc công ty nước ngoài đủ điều kiện.
• Cổ phiếu hoặc quỹ chung đã được nắm giữ trong thời gian nắm giữ cần thiết.
• Đầu tư không phải là đầu tư bất động sản (REIT), đối tác hạn chế hợp tác (MLP), tùy chọn cổ phiếu nhân viên, công ty miễn thuế hoặc được liệt kê với IRS như một khoản đầu tư không đủ điều kiện.
• Tài sản không được đảm bảo, có nghĩa là cuộc gọi và bán hoặc các phương tiện tài chính khác không được sử dụng.

Để biết thêm chi tiết và hướng dẫn mới nhất, vui lòng kiểm tra trang web và các xuất bản của IRS hoặc một chuyên gia thuế vì các tiêu chí này có thể thay đổi.

Làm thế nào để biết liệu cổ tức của tôi có phải là thông thường hay hợp lệ?

Bạn có thể biết liệu cổ tức của bạn có phải là thông thường hay hợp lệ trên IRS Form 1099-DIV mà nhà môi giới hoặc nền tảng giao dịch gửi cho bạn hàng năm. Nó sẽ có cổ tức thông thường được liệt kê trong ô 1a và cổ tức hợp lệ trong ô 1b.

Tuy nhiên, nếu bạn hy vọng tìm thông tin chi tiết về từng cổ tức, bạn sẽ phải trò chuyện với môi giới của bạn hoặc đọc qua danh sách của IRS để biết điều gì làm cho một cổ tức được coi là hợp lệ để xem liệu đầu tư có đáp ứng yêu cầu hay không. Đối với nhà đầu tư có danh mục đầu tư bao gồm các công ty nước ngoài hoặc các đầu tư thay thế, điều này sẽ phức tạp hơn so với nhà đầu tư tập trung vào cổ phiếu thông thường của Mỹ. Hầu hết các cổ phiếu thông thường lớn của Mỹ có thể được tính là hợp lệ, miễn là bạn đáp ứng yêu cầu về thời gian nắm giữ.

Tại sao cổ tức hợp lệ lại được đánh thuế khác biệt?

Ý tưởng đằng sau chính sách thuế này là khuyến khích đầu tư dài hạn vào thị trường chứng khoán. Bằng cách cung cấp tỷ lệ thuế thấp hơn đối với cổ tức hợp lệ, chính phủ hy vọng khuyến khích nhà đầu tư giữ đầu tư của họ trong một thời gian dài hơn, điều này có thể có lợi cho cả nhà đầu tư cá nhân và nền kinh tế chung.

Điểm cuối

Hãy tổng kết lại: sự khác biệt chính giữa cổ tức thông thường và cổ tức hợp lệ là cách chúng được đánh thuế. Cổ tức thông thường được đánh thuế như thu nhập thông thường ở tỷ lệ thuế thông thường của bạn, trong khi cổ tức hợp lệ được đánh thuế với tỷ lệ thấp hơn, tương tự như tỷ lệ thuế thu nhập từ vốn dài hạn. Để đủ điều kiện để được áp dụng tỷ lệ thuế thấp hơn đối với cổ tức hợp lệ, cổ tức phải đáp ứng một số tiêu chí do IRS đặt ra. Nếu bạn vẫn chưa chắc chắn liệu các đầu tư cho cổ tức của bạn có phải là hợp lệ hay thông thường, hãy tham khảo một chuyên gia tài chính để được làm sáng tỏ và tư vấn thêm.

Thông báo Miền bản chỉnh: Tất cả các nhà đầu tư được khuyên thực hiện nghiên cứu độc lập của riêng họ về chiến lược đầu tư trước khi đưa ra quyết định đầu tư. Ngoài ra, nhà đầu tư được khuyên rằng hiệu suất sản phẩm đầu tư trong quá khứ không đảm bảo sự tăng giá trong tương lai.