Buzz
Ba loại IRA này phục vụ các mục đích khác nhau. Xem xem loại nào phù hợp nhất với bạn.
IRA truyền thống vs. Roth vs. SEP: Một Tổng quan
Theo định nghĩa chính thức, IRA là sắp xếp tiết kiệm hưu từng cá nhân bởi Cục Thuế nội bộ Hoa Kỳ (IRS). Nhìn chung, mọi người gọi nó là tài khoản tiết kiệm hưu từng cá nhân. IRA cung cấp cho các nhà đầu tư một cách có lợi về thuế để xây dựng giá trị đầu tư của họ trong những năm làm việc. IRA truyền thống cung cấp cho các nhà đầu tư tăng trưởng chống thuế, trong khi IRA Roth cung cấp cho các nhà đầu tư tăng trưởng và rút tiền miễn thuế, sau khi đã trả thuế cho tiền góp.
IRA truyền thống, IRA Roth và SEP IRA là ba loại tài khoản tiết kiệm hưu từng cá nhân. Ở một số mặt, chúng tương tự nhau. Tuy nhiên, có một số điểm khác biệt quan trọng về cách thức hoạt động, có thể làm cho một loại tốt hơn loại khác, phụ thuộc vào mục tiêu và tình hình thuế của bạn.
Bài viết này cung cấp những cơ bản về ba loại IRA để giúp các nhà đầu tư bắt đầu hành trình tiết kiệm hưu trí của họ.
Những điểm chính
- IRA truyền thống, Roth và SEP có thể phục vụ các mục đích khác nhau cho các đối tượng khác nhau.
- Một IRA truyền thống cung cấp cho bạn một khoản khấu trừ thuế khi bạn đóng góp.
- Một Roth IRA không cung cấp đóng góp được khấu trừ thuế, nhưng tất cả các khoản phân phối hợp lệ đều miễn thuế.
- Nếu bạn có thu nhập từ tự làm chủ, một SEP IRA sẽ cho phép bạn đóng góp nhiều hơn cho hưu trí so với IRA truyền thống hoặc Roth.
- Ngay cả khi bạn có kế hoạch tiết kiệm hưu trí tại nơi làm việc, bạn cũng có thể đóng góp vào một tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân, chẳng hạn như IRA truyền thống hoặc Roth.
IRA truyền thống
Một IRA truyền thống cho phép bạn đóng góp thu nhập trước thuế vào các khoản đầu tư mà bạn lựa chọn. Tiền của bạn sau đó tăng trưởng chống thuế cho đến khi bạn rút nó vào khi về hưu. Nhiều công nhân cũng chuyển tiền từ các kế hoạch tiết kiệm hưu trí 401(k) hoặc các kế hoạch tiết kiệm hưu trí của công ty khác vào IRA truyền thống khi họ về hưu hoặc thay đổi nơi làm việc.
Khấu trừ thuế
Bạn có thể được khấu trừ thuế cho các đóng góp vào IRA truyền thống, miễn là thu nhập của bạn không vượt quá một số giới hạn nhất định và bạn (và vợ/chồng) đáp ứng các yêu cầu khác về điều kiện đủ điều kiện. Nếu bạn có kế hoạch tiết kiệm hưu trí tại nơi làm việc, khoản khấu trừ của bạn có thể bị hạn chế hoặc bị loại bỏ. Điều đó có nghĩa là bạn sẽ giảm thu nhập chịu thuế của mình bằng số tiền bạn có thể đóng góp.
Rút tiền
Khi bạn rút tiền từ tài khoản, thường là khi về hưu, số tiền đó sẽ được tính thuế như thu nhập thông thường (khi bạn có thể ở trong một mức thuế thấp hơn). Hãy nhớ rằng bạn có thể truy cập vào khoản tiền của mình bất cứ lúc nào, nhưng bạn sẽ phải chịu các khoản phạt tài chính nếu làm điều đó trước tuổi 59½.
Giới hạn
Tiền trong một IRA truyền thống không thể mãi mãi được tăng trưởng chống thuế. Đạo luật Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) vào tháng 12 năm 2019 đã tăng độ tuổi tối đa mà bạn phải bắt đầu lấy số tiền tối thiểu bắt buộc (RMD) của IRS hàng năm lên 72 tuổi (từ 70 1/2).
SECURE 2.0 vào tháng 12 năm 2022, đã tăng độ tuổi lên cao hơn. Bây giờ, nếu bạn sinh năm từ 1951 đến 1959, bạn phải bắt đầu lấy RMD ở tuổi 73. Nếu bạn sinh năm 1960 trở đi, bạn phải bắt đầu lấy vào tuổi 75. Số tiền bạn phải lấy được xác định theo một công thức dựa trên số dư tài khoản hàng năm của bạn và một hệ số tuổi thọ được xác định bởi IRS.
Cá nhân có thể đóng góp vào một IRA và một SEP, đặc biệt là nếu họ làm việc tự do hoặc có thu nhập từ tự làm chủ và đáp ứng các hướng dẫn về thu nhập nêu ra.
Các đóng góp vào IRA truyền thống được giới hạn là 6,500 đô la một năm cho năm 2023, có thêm tùy chọn đóng góp bù đắp thêm 1,000 đô la nếu bạn đủ 50 tuổi trở lên, tổng cộng là 7,500 đô la. Đối với năm 2024, giới hạn tăng thêm 500 đô la lên 7,000 đô la, và 8,000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên.
Nếu bạn không có kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nơi làm việc cung cấp, hoặc nếu bạn nghĩ rằng sau khi nghỉ hưu bạn sẽ ở trong một ngạch thuế thấp hơn so với hiện tại, một IRA truyền thống có thể là một lựa chọn tiết kiệm tốt.
IRA Roth
IRA Roth được giới thiệu vào năm 1997.
Tuy nhiên, các khoản đóng góp không được miễn thuế. Với IRA Roth, nhà đầu tư nhận được lợi ích thuế ở phía sau. Họ không phải trả thuế cho số tiền rút ra từ tài khoản của họ.
Vì lý do đó, IRA Roth là một lựa chọn hấp dẫn cho những người lao động dự kiến sẽ ở trong ngạch thuế cao hơn sau khi nghỉ hưu so với khi họ đang làm việc.
Một tính năng tích cực khác là, khác với IRA truyền thống, Roth không phải tuân thủ các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc trong suốt cuộc đời bạn. Vì vậy, nếu bạn không cần tiền trong Roth IRA để chi tiêu sinh hoạt, nó có thể được chuyển cho người thừa kế khi đến lúc cần.
Roth IRA có các yêu cầu độc lập riêng của họ. Nếu thu nhập của bạn vượt quá một mức nhất định, bạn sẽ không thể đóng góp vào một tài khoản này.
Cặp vợ chồng kết hôn nộp tờ khai chung
Đối với đóng góp năm 2023:
- Nếu bạn kiếm ít hơn $218,000, bạn có thể đóng góp đến mức cho phép.
- Nếu bạn kiếm từ $218,000 đến $228,000, số tiền đóng góp được phép sẽ giảm.
- Nếu bạn kiếm $228,000 trở lên, bạn không thể đóng góp vào Roth IRA.
Cho các đóng góp năm 2024:
- Nếu bạn kiếm ít hơn $230,000, bạn có thể đóng góp đến mức cho phép.
- Nếu bạn kiếm từ $230,000 đến $240,000, số tiền đóng góp được phép sẽ giảm.
- Nếu bạn kiếm $240,000 trở lên, bạn không thể đóng góp vào Roth IRA.
Đối với Người Độc Thân và Chủ Hộ
Cho các đóng góp năm 2023:
- Nếu bạn kiếm ít hơn $138,000, bạn có thể đóng góp đến mức cho phép.
- Nếu bạn kiếm từ $138,000 đến $153,000, số tiền đóng góp được phép sẽ giảm.
- Nếu bạn kiếm $153,000 trở lên, bạn không thể đóng góp vào Roth IRA.
Cho các đóng góp năm 2024:
- Nếu bạn kiếm ít hơn $146,000, bạn có thể đóng góp đến mức cho phép.
- Nếu bạn kiếm từ $146,000 đến $161,000, số tiền đóng góp được phép sẽ giảm.
- Nếu bạn kiếm $161,000 trở lên, bạn không thể đóng góp vào Roth IRA.
Giảm Đóng Góp
Để xác định số tiền đóng góp phải giảm bao nhiêu (nếu thu nhập hàng năm của bạn vượt qua ngưỡng như đã đề cập trước đó), IRS cung cấp công thức này, được chi tiết trong Tờ báo cáo 590-A, có sẵn từ trang web của IRS:
- Xác định tổng thu nhập điều chỉnh sửa đổi của bạn (MAGI).
- Trừ đi các khoản sau từ MAGI của bạn:
- $218,000 (2023) hoặc $230,000 (2024) nếu nộp tờ khai chung hoặc là người góa phụ đủ điều kiện, hoặc
- $0 nếu nộp tờ khai ly thân và bạn sống cùng với vợ/chồng của bạn bất cứ lúc nào trong năm, hoặc
- $138,000 (2023) hoặc $146,000 (2024) cho tất cả những cá nhân khác
- Chia kết quả cho $15,000 (sử dụng $10,000 nếu bạn nộp tờ khai chung, là người góa phụ đủ điều kiện hoặc nộp tờ khai ly thân và bạn sống chung với vợ/chồng của bạn bất cứ lúc nào trong năm).
- Nhân kết quả này với giới hạn đóng góp tối đa (năm 2023, $6,500 hoặc $7,500 nếu bạn đã đủ 50 tuổi) hoặc (năm 2024, $7,000 hoặc $8,000 nếu bạn đã đủ 50 tuổi).
- Trừ kết quả từ giới hạn đóng góp tối đa. Đây là giới hạn đóng góp giảm.
Ví dụ, nếu bạn là người đã kết hôn nộp tờ khai chung, trên 50 tuổi (giới hạn là $7,500), và có MAGI là $224,000, phép tính giảm của bạn sẽ nhìn như sau (năm 2023):
- $224,000 - $218,000 = $6,000
- $6,000 / $10,000 = 0.6
- 0.6 x $7,500 = $4,500
- $7,500 - $4,500 = $3,000
Vì vậy, giới hạn đóng góp của bạn với những tiêu chí này là $3,000.
Ví dụ, nếu bạn là người đã kết hôn nộp tờ khai chung năm 2024, trên 50 tuổi (giới hạn là $8,000), và có MAGI là $235,000, phép tính giảm của bạn sẽ nhìn như sau:
- $235,000 - $230,000 = $5,000
- $6,000 / $10,000 = 0.5
- 0.5 x $8,000 = $4,000
- $8,000 - $4,000 = $4,000
Vì vậy, giới hạn đóng góp của bạn với những tiêu chí này là $4,000.
SEP IRAs
Một khoản tiền hưu cấp đơn giản (SEP) IRA là loại tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân mà một chủ doanh nghiệp có thể mở. SEP IRA cho phép các nhà tài trợ nhỏ cung cấp một kế hoạch tiết kiệm hưu trí cơ bản cho họ và nhân viên của họ, nếu có, mà không phải chịu chi phí và phức tạp của một kế hoạch 401(k) hoặc tương tự. Ngoài ra, các nhà tài trợ có thể được khấu trừ thuế cho các đóng góp của họ, tương tự như IRA truyền thống.
Một lợi thế của SEP IRA, nếu bạn có thu nhập tự kinh doanh để tài trợ cho nó, là nó có giới hạn đóng góp cao hơn đáng kể so với IRA truyền thống hoặc Roth. Bạn có thể đóng góp lên đến 25% của thu nhập hoặc $66,000 cho năm 2023, tùy thuộc vào mức giới hạn thấp hơn. Trong năm 2024, bạn có thể đóng góp lên đến $69,000.
Như với IRA truyền thống, việc rút tiền từ SEP IRA được đánh thuế như thu nhập thường trong nghỉ hưu và áp dụng quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc.
Sự khác biệt giữa các loại IRA
Bảng dưới đây cho thấy những khác biệt chính giữa ba loại tài khoản tiết kiệm hưu trí.
| Traditional IRA | Roth IRA | SEP IRA | |
|---|---|---|---|
| Tax break | On pre-tax income | When withdrawn | On pre-tax income |
| Tax-deferred growth | Yes | No, taxes paid upfront on contributions, growth and withdrawals are tax-free | Yes |
| RMD required | Yes | No | Yes |
| Annual contribution amounts | $6,500 (2023) or $7,000 (2024) plus an extra $1,000 if age 50 or above | $6,500 (2023) or $7,000 (2024) plus an extra $1,000 if age 50 or above | The lesser of 25% of compensation or $66,000 (2023), $69,000 (2024) |
| Taxation | Withdrawals taxed as ordinary income | Taxed as ordinary income before contributed | Withdrawals taxed as ordinary income |
| Deduction eligibility | Allowed in full if no workplace retirement plan; otherwise, reduced | Allowed in full if annual income is less than certain thresholds; otherwise reduced | Allowed in full up to contribution limit |
| Used by | Individuals with taxable compensation | Individuals with taxable compensation | Business owners who are self- employed and have taxable compensation |
Lời khuyên từ chuyên gia
Rebecca Dawson
Dawson Capital
'Với IRA truyền thống, bạn đóng góp tiền trước thuế để giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Khi rút tiền vào nghỉ hưu, tiền này được đánh thuế như thu nhập thường, có nghĩa là nghĩa vụ thuế của bạn đã được hoãn lại.'
'Với Roth IRA, bạn đóng góp tiền sau thuế. Việc đóng góp không cung cấp bất kỳ lợi ích thuế trước nào. Thay vào đó, các khoản rút tiền trong nghỉ hưu không bị đánh thuế.'
'Một SEP được thiết lập bởi một nhà tài trợ—cũng như một người tự kinh doanh—và cho phép nhà tài trợ đóng góp vào các tài khoản của nhân viên đủ điều kiện. Nhà tài trợ được miễn thuế cho các khoản đóng góp, nhưng cuối cùng những khoản rút tiền của họ sẽ bị đánh thuế theo thu nhập cá nhân của họ. Một người tự kinh doanh là cả nhà tài trợ và nhân viên, vì vậy họ tự tài trợ cho tài khoản của họ.'
Cách Hoạt Động của Lợi Thế Thuế cho IRA Truyền Thống như thế Nào?
Số tiền bạn đóng góp vào IRA truyền thống hàng năm có thể được khấu trừ thuế và hoãn lại thuế. Điều này có nghĩa là bạn có thể giảm thiểu thu nhập chịu thuế hiện tại bằng số tiền đóng góp và trả thuế khi bạn rút tiền trong tương lai.
Tôi Có Thể Đóng Góp vào IRA Nếu Tôi Có Kế Hoạch Hưu Trí Tại Nơi Làm Việc Không?
Có. Bạn có thể đóng góp vào IRA truyền thống hoặc Roth IRA ngay cả khi bạn có kế hoạch hưu trí với nhà tài trợ của bạn. Tuy nhiên, nếu bạn có IRA truyền thống, số tiền bạn có thể khấu trừ từ các đóng góp của bạn sẽ bị giảm.
Đóng Góp IRA Vượt Quá Giới Hạn Là Gì?
Đó là bất kỳ số tiền bạn đóng góp vượt quá số tiền được phép bởi IRS. Điều này có thể bao gồm các đóng góp chuyển tiếp. Các đóng góp vượt quá sẽ bị đánh thuế 6% mỗi năm mà chúng vẫn còn trong tài khoản của bạn. Vì vậy, bạn nên loại bỏ bất kỳ đóng góp thặng dư nào càng sớm càng tốt và bất kỳ thu nhập nào thu được từ số tiền thặng dư đó.
Tóm Lại
Mỗi loại IRA này phù hợp với một hồ sơ khác nhau. Hãy dành thời gian để xác định những loại bạn đủ điều kiện và điều gì phục vụ nhu cầu của bạn nhất. Bất kể bạn chọn loại nào, luôn tốt nhất là bắt đầu tiết kiệm sớm để tận dụng lợi thế hợp thành để đảm bảo một nghỉ hưu thoải mái.
