Buzz
Tổng quan về Roth 401(k) và 401(k)
Cả hai tài khoản Roth 401(k) và 401(k) truyền thống đều là các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ để tiết kiệm cho nghỉ hưu. Nhân viên có thể đóng góp vào cả hai loại tài khoản và nhà tuyển dụng có thể khớp một phần của số đóng góp của nhân viên.
Sự khác biệt chính giữa các tài khoản Roth và truyền thống nằm ở cách chúng được đánh thuế. Đóng góp của nhân viên vào Roth 401(k) được thực hiện bằng tiền sau thuế. Đó đến từ thu nhập đã được nhân viên kiếm được và đã được đánh thuế trước khi nhân viên sử dụng nó để đóng góp.
Đóng góp vào một 401(k) truyền thống được thực hiện bằng tiền trước thuế. Người đóng góp nhận được miễn thuế cho số đóng góp trong năm đó vì vậy số tiền này không bị chịu thuế thu nhập. Nó được đánh thuế khi rút tiền từ tài khoản.
Tất cả các đóng góp từ nhà tuyển dụng được thực hiện bằng tiền trước thuế bất kể loại tài khoản nào.
Những điều quan trọng cần nhớ
- Các đóng góp nghỉ hưu vào Roth 401(k) được thực hiện bằng tiền sau thuế.
- Các đóng góp vào 401(k) truyền thống được thực hiện bằng tiền trước thuế.
- Việc rút tiền từ Roth 401(k) vào lúc nghỉ hưu không chịu thuế nhưng việc rút tiền từ 401(k) truyền thống phải chịu thuế thu nhập.
- Việc khớp lệnh và đóng góp từ nhà tuyển dụng có thể khác nhau giữa Roth 401(k) và 401(k) truyền thống.
Thuế và Đóng góp 401(k)
Các đóng góp vào Roth 401(k) hoặc 401(k) truyền thống được trích từ lương của nhân viên và được gửi vào tài khoản phù hợp. Các đóng góp vào Roth 401(k) được thực hiện bằng tiền sau thuế, số tiền còn lại sau khi đã khấu trừ thuế từ lương. Số tiền này đã được đánh thuế như một phần của thu nhập của bạn và bây giờ bạn đưa nó vào Roth 401(k). Bạn đã trả thuế cho các đóng góp này.
Các đóng góp vào 401(k) truyền thống được thực hiện bằng tiền trước thuế vì bạn có thể được giảm thuế để bù đắp cho chúng. Bạn sẽ không phải trả bất kỳ thuế nào trên thu nhập đó cho đến khi rút nó ra.
Số tiền đóng góp tối đa cho bất kỳ loại kế hoạch 401(k) nào là $23,000 vào năm 2024. Bạn có thể đóng góp tối đa là $30,500 nếu bạn đủ 50 tuổi trở lên.
Lợi ích Thuế Tiềm năng
- Roth 401(k): Lợi nhuận không chịu thuế.
- 401(k) truyền thống: Các đóng góp được thực hiện bằng tiền trước thuế nên chúng được khấu trừ từ thu nhập tổng của bạn trong năm, giảm bớt số thuế thu nhập bạn phải trả trong năm hiện tại.
Bất lợi Thuế Tiềm năng
- Roth 401(k): Các đóng góp được thực hiện bằng tiền sau thuế nên bạn sẽ không nhận được lợi ích giảm thuế trong năm bạn thực hiện chúng.
- 401(k) truyền thống: Lợi nhuận sẽ được đánh thuế khi rút tiền ra.
Rút tiền và Hậu quả Thuế
Việc rút tiền từ một 401(k) khác nhau dựa trên loại tài khoản mà bạn đang có. Bạn sẽ phải trả thuế thu nhập liên bang và có thể là thuế thu nhập của tiểu bang trên bất kỳ khoản tiền nào được rút ra từ 401(k) truyền thống. Điều này bao gồm cả các đóng góp và lợi nhuận.
Tất cả các rút tiền từ Roth 401(k), bao gồm cả lợi nhuận, đều không chịu thuế miễn là các phân phối đáp ứng các điều kiện hợp lệ. Một phân phối hợp lệ phải đáp ứng các yêu cầu sau:
- Tài khoản đã được giữ ít nhất năm năm và
- Việc rút tiền được thực hiện từ khi chủ sở hữu tài khoản đủ 59 tuổi và 6 tháng hoặc do tàn tật hoặc chuyển cho người thụ hưởng sau khi chủ sở hữu tài khoản qua đời.
Một phân phối hợp lệ là việc rút tiền từ một kế hoạch tiết kiệm hưu trí hợp lệ theo các điều kiện và hạn chế của Cục Thuế Thu Nhập Nội Bộ (IRS).
Bạn sẽ phải trả phạt 10% cho việc rút tiền sớm từ tài khoản 401(k) của bạn, bất kể loại tài khoản nào.
Bạn phải bắt đầu rút tiền tối thiểu bắt buộc (RMDs) từ một 401(k) truyền thống khi đủ 73 tuổi. Không có yêu cầu RMD cho một Roth 401(k) vào năm 2024 miễn là chủ sở hữu tài khoản còn sống. Điều này khác với năm 2022 và 2023 khi RMDs là bắt buộc. Tuy nhiên, yêu cầu RMD áp dụng đối với người thụ hưởng của Roth 401(k).
Khớp lệnh và Đóng góp từ Nhà tuyển dụng
Nhà tuyển dụng của bạn có thể khớp một phần của đóng góp 401(k) của bạn bất kể loại tài khoản nào. Các đóng góp từ nhà tuyển dụng cho bất kỳ loại 401(k) nào đều được thực hiện bằng tiền trước thuế. Số tiền đóng góp được gửi vào tài khoản 401(k) truyền thống của bạn giống như các đóng góp của bạn.
Một tài khoản 401(k) truyền thống thứ hai phải được thiết lập dưới tên của bạn để chấp nhận các đóng góp từ nhà tuyển dụng nếu bạn có một Roth 401(k) vì các đóng góp của nhân viên vào Roth 401(k) được thực hiện sau thuế. Các đóng góp từ nhà tuyển dụng được thực hiện bằng tiền trước thuế nên các đóng góp phải được tách riêng.
Các đóng góp từ nhà tuyển dụng không tính vào giới hạn đóng góp của nhân viên nhưng tổng số không được vượt quá $69,000 hoặc phần thưởng của nhân viên trong năm 2024, tùy thuộc vào con số nào nhỏ hơn khi kết hợp đóng góp từ nhà tuyển dụng và nhân viên. Giới hạn này tăng lên $76,500 đối với những người từ 50 tuổi trở lên.
| Roth 401(k) vs. 401(k) | ||
|---|---|---|
| Roth 401(k) | 401(k) | |
| Contributions | Made with after-tax dollars | Made with pretax dollars |
| Withdrawals | All withdrawals, including earnings, are tax-free provided that they're qualified distributions. | All withdrawals, including earnings, are taxed. |
| Employer contributions | Contributions are made with pretax dollars. | Contributions are made with pretax dollars. |
Tùy chọn Chuyển đổi và Chuyển giao
Bạn có thể chuyển đổi tài khoản hiện có nếu bạn có một 401(k) truyền thống và bạn muốn chuyển đổi sang một Roth 401(k). Đầu tiên, nhà tuyển dụng của bạn phải cung cấp một Roth 401(k) mà bạn có thể chuyển đổi các tiết kiệm từ 401(k) truyền thống của bạn. Thứ hai, bạn vẫn cần một 401(k) truyền thống cho các đóng góp từ nhà tuyển dụng nếu nhà tuyển dụng khớp với các đóng góp 401(k) của bạn.
Bạn có thể chuyển tiền sang kế hoạch mới nếu bạn thay đổi công việc và nhà tuyển dụng mới của bạn cung cấp một 401(k), miễn là nó chấp nhận chuyển giao. Thường không có phạt thuế nếu việc chuyển giao là trực tiếp từ tài khoản cũ của bạn sang tài khoản mới.
Bạn sẽ phải trả thuế trên số tiền bạn chuyển vào tài khoản Roth mới nếu bạn chuyển đổi các tài khoản vì bạn chưa trả bất kỳ thuế nào cho số tiền này.
Bạn sẽ không phải trả thuế trên số tiền được chuyển nếu người quản lý tài khoản từ tổ chức tài chính của tài khoản hiện tại thanh toán trực tiếp cho người quản lý với tổ chức tài chính của tài khoản mới.
Bạn có 60 ngày để gửi một phần hoặc toàn bộ số tiền vào một tài khoản 401(k) mới nếu tiền từ tài khoản đầu tiên được thanh toán trực tiếp cho bạn. Trong trường hợp này, 20% của số tiền sẽ được giữ lại để đóng thuế. Bạn cũng phải trả 20% đã bị giữ lại khi gửi số tiền còn lại vào tài khoản 401(k) mới của bạn. Số tiền 20% này sẽ được báo cáo như đã đóng thuế trên tờ khai thuế thu nhập của bạn.
Số tiền 20% khác được coi là một sự phân phối sớm vì vậy bạn sẽ phải trả thêm 10% làm phạt rút tiền sớm.
Lựa chọn Giữa Roth 401(k) và 401(k)
Bạn nên xem xét nhiều yếu tố khi quyết định giữa Roth 401(k) và 401(k) truyền thống.
Mục tiêu tài chính của bạn là gì?
Bạn có những mục tiêu tài chính gần trong tương lai như mua nhà, trả học phí đại học cho con, hay đi nghỉ dưỡng dài ngày không? Nếu bạn chọn 401(k) truyền thống trước thuế thay vì Roth, bạn có thể tiết kiệm nhiều tiền hơn từ mức lương của bạn để chi tiêu cho những mục tiêu tài chính này.
Xem xét Tình hình Thuế của Bạn
Nghiên cứu các lợi ích thuế của Roth 401(k) và 401(k) truyền thống để giúp quyết định lựa chọn phù hợp nhất với bạn. Có thể bạn có thu nhập trong một nhóm thuế thấp nếu bạn bắt đầu tiết kiệm cho hưu trí trong những năm làm việc sớm của bạn. Thu nhập của bạn có thể tăng cùng với nhóm thuế khi bạn già đi. Bạn có thể trả ít thuế hơn ở giai đoạn đầu với Roth 401(k) so với khi bạn bắt đầu rút tiền từ 401(k) truyền thống và bạn phải trả thuế cho những khoản tiền đó.
Nghĩ Về Kế Hoạch Hưu Trí Của Bạn
Lựa chọn một khoản tiết kiệm Roth 401(k) ngay bây giờ có thể giúp bạn chuẩn bị tốt hơn nếu bạn đã có một ý tưởng rõ ràng về những gì bạn muốn làm khi nghỉ hưu. Bạn sẽ chắc chắn rằng toàn bộ số tiền bạn đã tiết kiệm cho tuổi già sẽ thuộc về bạn khi bạn sẵn sàng để tiếp cận nó nếu bạn trả thuế cho tiền tiết kiệm hưu trí khi bạn đi. Bạn có thể đặt ra mục tiêu ngay bây giờ cho số tiền mà bạn muốn tiết kiệm và thực hiện các bước để đạt được mục tiêu đó.
Tôi Có Thể Đóng Đầy Cả Hai Khoản Đóng Góp 401(k) Và Roth 401(k) Của Mình Không?
Không. Giới hạn đóng góp cho tất cả các kế hoạch 401(k) kết hợp là 23.000 đô la vào năm 2024, hoặc 30.500 đô la đối với những người từ 50 tuổi trở lên. Tổng số tiền trong năm không thể vượt quá giới hạn dù bạn phân bổ tiền ra sao giữa hai tài khoản.
Tôi Có Nên Chia Tài Khoản 401(k) Của Mình Giữa Các Tài Khoản Roth và Traditional?
Chia tổng số tiền tiết kiệm hưu trí của bạn giữa một 401(k) truyền thống và một Roth 401(k) cho phép bạn tận hưởng lợi ích từ cả hai. Bạn sẽ trì hoãn việc trả thuế cho một phần số tiền hiện tại trong khi tiết kiệm bản thân khỏi việc phải trả thuế cho tất cả những khoản rút tiền khi bạn nghỉ hưu.
Có Nên Thông Minh Khi Có Cả 401(k) Và Roth 401(k)?
Việc sở hữu cả một 401(k) truyền thống và một Roth 401(k) có thể giảm thiểu tổng nghĩa vụ thuế của bạn bằng cách đa dạng hóa tiết kiệm hưu trí của bạn.
Kết Luận Cuối Cùng
Cả hai tài khoản 401(k) truyền thống và Roth 401(k) đều là các kế hoạch được tài trợ bởi nhà tài trợ nơi bạn có thể tiết kiệm tiền cho hưu trí. Bạn trì hoãn việc trả thuế cho tiền tiết kiệm 401(k) truyền thống cho đến khi bạn rút tiền. Bạn trả thuế cho số tiền bạn gửi vào tài khoản Roth 401(k) khi bạn đóng góp. Việc rút tiền hoàn toàn miễn thuế khi bạn rút tiền, tuỳ thuộc vào việc đáp ứng một số quy định.
Cả hai tài khoản đều có những lợi ích và nhược điểm, vì vậy quan trọng là bạn nên tham khảo ý kiến của một cố vấn tài chính để xác định xem cái nào phù hợp nhất với hoàn cảnh tài chính và mục tiêu của bạn.
