Buzz
SIMPLE IRA vs. Traditional IRA: Tổng quan
Một IRA truyền thống có thể được thiết lập bởi bất kỳ ai có thu nhập và muốn có một cách tiết kiệm hưu trí được ưu đãi thuế. Một SIMPLE IRA được thiết kế để được mở bởi một chủ doanh nghiệp nhỏ thay mặt cho tối đa 100 nhân viên, bao gồm cả chủ sở hữu nếu người đó là một chủ doanh nghiệp cá nhân.
Chỉ chủ sở hữu của một IRA truyền thống mới đóng góp vào tài khoản. Cả nhân viên và nhà tuyển dụng đều đóng góp vào một SIMPLE IRA, viết tắt của Savings Incentive Match Plan for Employees.
Những điểm chính
- IRA Truyền thống được thiết lập bởi cá nhân, trong khi SIMPLE IRA được thiết lập bởi chủ doanh nghiệp nhỏ cho nhân viên và chính họ.
- Đóng góp vào IRA truyền thống chỉ được thực hiện bởi cá nhân, nhưng đóng góp vào SIMPLE IRA có thể đến từ cả nhân viên và nhà tuyển dụng.
- Yêu cầu chính cho một IRA truyền thống là bạn phải có thu nhập đã kiếm được trong năm, trong khi SIMPLE IRA có thể có các hạn chế khác, được áp đặt bởi chủ doanh nghiệp nhỏ.
- Cho năm 2023, mức hạn mức đóng góp hàng năm của IRA truyền thống là $6,500. Đối với năm 2024, mức hạn mức đóng góp hàng năm của IRA truyền thống là $7,000. Cũng có một mức hạn mức đóng góp bù đắp là $1,000 cho những người từ 50 tuổi trở lên.
- Cho năm 2023, mức hạn mức đóng góp của SIMPLE IRA là $15,500. Đối với năm 2024, mức hạn mức đóng góp của SIMPLE IRA là $16,000. Cũng có một mức hạn mức đóng góp bù đắp cho SIMPLE IRA là $3,500 vào năm 2023 và 2024.
SIMPLE IRA
Đóng góp vào IRA truyền thống chỉ đòi hỏi một người phải có thu nhập đã kiếm được trong năm. Ngược lại, chủ doanh nghiệp nhỏ mở SIMPLE IRA cho nhân viên của họ có thể đưa ra các điều khoản bổ sung về ai có thể tham gia. Đóng góp của nhân viên vào SIMPLE IRA không được miễn thuế.
Đóng góp vào SIMPLE IRA được thực hiện trước khi thuế thu nhập được khấu trừ. Đóng góp vào SIMPLE IRA giảm thu nhập chịu thuế, nhưng chúng không được khấu trừ trên bảng khai thuế của bạn vì chúng không xuất hiện trong thu nhập chịu thuế của bạn. Tuy nhiên, chủ doanh nghiệp cá nhân có thể khấu trừ cả đóng góp giảm lương và đóng góp phù hợp, sử dụng Mẫu 1040.
Với SIMPLE IRA, một nhân viên có thể đóng góp lên đến $15,500 trong năm 2023 và $16,000 trong năm 2024. Đối với những người từ 50 tuổi trở lên, quy định bù đắp của IRS cho phép thêm $3,500 vào năm 2023 và 2024.
Đóng góp vào SIMPLE IRA có thể được nhà tuyển dụng trả một đô la cho mỗi đô la của nhân viên, lên đến 3% của tiền công của nhân viên, hoặc đóng góp của nhà tuyển dụng có thể là một số tiền cố định là 2% của tiền công của nhân viên.
Cả IRA truyền thống và SIMPLE IRA cho phép hoãn thuế thu nhập trên số tiền đóng góp vào các kế hoạch cho đến khi chúng được phân phối, cũng như trên bất kỳ lợi nhuận nào miễn là chúng vẫn còn trong các kế hoạch.
Nhân viên phải chờ hai năm trước khi có thể chuyển các quỹ mà nhà tuyển dụng đóng góp vào một tài khoản hưu trí khác.
IRA Truyền thống
Đối với IRA truyền thống, mức đóng góp tối đa cho năm 2023 là số nhỏ hơn của $6,500 (hoặc $7,500 đối với những người từ 50 tuổi trở lên) hoặc tổng thu nhập của người đó trong năm. Mức hạn mức đóng góp này vào năm 2024 là số nhỏ hơn của $7,000 (hoặc $8,000 đối với những người từ 50 tuổi trở lên) hoặc tổng thu nhập của người đó trong năm.
Trong khi đóng góp của nhân viên vào một SIMPLE IRA không được khấu trừ thuế, các đóng góp vào một IRA truyền thống có thể được khấu trừ thuế. Nghĩa là, các đóng góp vào IRA truyền thống được thực hiện trên cơ sở trước thuế. Sự khấu trừ thuế được thực hiện trong năm đó. Thuế sẽ được thu khi tiền được rút ra, giả sử là sau khi người đó nghỉ hưu.
Điều này khác biệt so với một IRA Roth, được tài trợ bằng tiền sau thuế. Đối với IRA Roth, tiền có thể được rút ra mà không phải trả thuế trong thời gian nghỉ hưu. Nhược điểm là không có sự khấu trừ thuế ngay lập tức của các đóng góp vào IRA Roth.
Đối với một SIMPLE IRA, với một số ngoại lệ, như cho những người trên độ tuổi 59½, mức phạt sẽ tăng từ 10% lên 25% nếu tiền được rút ra trong vòng hai năm kể từ khi nhà tuyển dụng thực hiện khoản gửi đầu tiên.
Cả IRA truyền thống và SIMPLE IRA đều phải chịu phạt về việc phân phối sớm của quỹ—10%— trừ khi tiền được rút ra vì lý do khó khăn cụ thể hoặc một số ngoại lệ được xác định bởi IRS. Trong mọi trường hợp, bất kỳ thuế thu nhập nào phải được trả trên số tiền được rút ra.
Sự Khác Biệt Quan Trọng
Hai trong những loại IRA phổ biến nhất là SIMPLE và các tài khoản tiền hưu truyền thống. Mặc dù cả hai đều cho phép người tiết kiệm để dành tiền cho hưu trí, nhưng có quy định rộng rãi về cách quản lý và quy định bảo trì tài khoản.
Xét về mặt đặc biệt
Một luật được ký vào tháng 1 năm 2020 mang tên Đạo luật Phân phối Hợp nhất cho phép nhiều nhà tuyển dụng cung cấp hơn các hợp đồng trợ cấp như lựa chọn đầu tư trong các kế hoạch 401(k). Theo Đạo luật, các công ty bảo hiểm, không phải là các nhà tuyển dụng, sẽ chịu trách nhiệm cung cấp các lựa chọn đầu tư phù hợp.
Điều này cũng có nghĩa là đối với các kế hoạch của nhiều nhà tuyển dụng, trong đó các doanh nghiệp nhỏ có thể tham gia để cung cấp các kế hoạch tiết kiệm hưu trí cho nhân viên, các nhà tuyển dụng không còn phải chia sẻ “một đặc điểm chung”, chẳng hạn như thuộc cùng một ngành.
Ngoài ra, những người làm việc bán thời gian dài hạn hiện có thể đủ điều kiện cho các kế hoạch. Ngưỡng điều kiện hiện nay là một năm đầy đủ với 1.000 giờ làm việc hoặc hai năm liên tiếp với ít nhất 500 giờ.
Cuối cùng, theo luật, các nhà tuyển dụng doanh nghiệp nhỏ mà tự động đăng ký nhân viên vào kế hoạch tiết kiệm hưu trí của họ đủ điều kiện nhận một khoản khấu trừ thuế để bù đắp chi phí khởi đầu một kế hoạch 401(k) hoặc kế hoạch SIMPLE IRA với đăng ký tự động, ngoài khoản khấu trừ thuế khởi đầu mà họ đã nhận được.
Giới Hạn Đóng Góp Cho IRA Truyền Thống và IRA Roth Là Bao Nhiêu?
Giới Hạn Đóng Góp Cho SIMPLE IRA Là Bao Nhiêu?
Sự Khác Biệt Giữa Một IRA Truyền Thống và IRA Roth Là Gì?
Tóm Lược Cuối Cùng
Nhà đầu tư và người tiết kiệm có nhiều lựa chọn khi lập kế hoạch cho việc nghỉ hưu của họ. Hai lựa chọn rất phổ biến là đóng góp vào một SIMPLE IRA hoặc IRA truyền thống. Một SIMPLE IRA hướng đến các chủ doanh nghiệp nhỏ và nhân viên của họ, trong khi bất kỳ ai đáp ứng các yêu cầu về tuổi tác và thu nhập kiếm được đều có thể đóng góp vào một IRA truyền thống. Mỗi loại tài khoản có giới hạn đóng góp và yêu cầu đủ điều kiện khác nhau.
