Tài Khoản Giám Hộ Là Gì?

Tài Khoản Giám Hộ Là Gì?

Thuật ngữ tài khoản giám hộ thường đề cập đến một tài khoản tiết kiệm tại một tổ chức tài chính, công ty quỹ chung khoán hoặc công ty môi giới mà một người lớn kiểm soát cho một người dưới 18 hoặc 21 tuổi (tuỳ theo luật pháp của bang cư trú). Sự phê duyệt từ người giám hộ là bắt buộc để tài khoản có thể thực hiện các giao dịch, chẳng hạn mua bán chứng khoán.

Một cách rộng hơn, tài khoản giám hộ có thể có nghĩa là bất kỳ tài khoản nào do một bên có trách nhiệm tín nhiệm duy trì thay mặt cho một người hưởng lợi, chẳng hạn như một tài khoản hưu trí doanh nghiệp được quản lý cho nhân viên hợp đồng bởi một người quản lý kế hoạch. Người có trách nhiệm tín nhiệm phải tuân thủ đạo đức và pháp lý để hành động vì lợi ích tốt nhất cho người khác.

Mỗi bang đều có quy định cụ thể về độ tuổi thành niên và việc chỉ định người giám hộ và người giám hộ thay thế.

Những Điểm Chính

Cách Hoạt Động Của Tài Khoản Giám Hộ

Sau khi được thiết lập, một tài khoản giám hộ hoạt động tương tự như bất kỳ tài khoản nào tại ngân hàng hoặc công ty môi giới. Người giám hộ—một người quản lý được chỉ định hoặc cố vấn đầu tư—quyết định cách đầu tư tiền. Người quản lý tài khoản—hoặc các đơn vị khác—có thể tiếp tục đóng góp vào quỹ.

Như đã đề cập ở trên, các tài khoản giám hộ có thể đầu tư vào nhiều loại tài sản khác nhau. Tuy nhiên, tổ chức tài chính có lẽ sẽ không cho phép người quản lý sử dụng tài khoản để giao dịch ký quỹ hoặc mua tương lai, phái sinh hoặc các đầu tư rủi ro cao khác.

Sau khi người dưới 18 tuổi đạt đến độ tuổi trưởng thành pháp lý tại bang của họ, sự kiểm soát của tài khoản chuyển chính thức sang người hưởng lợi được đặt tên từ người giám hộ, lúc này họ có toàn quyền và sử dụng các quỹ. Trong trường hợp người dưới 18 tuổi qua đời trước khi đến độ tuổi trưởng thành, tài khoản sẽ trở thành một phần của tài sản của đứa trẻ.

Các Loại Tài Khoản Giám Hộ

Các tài khoản giám hộ có hai loại cơ bản: Tài khoản Theo Đạo luật Chuyển Nhượng Đến Người Chưa Đủ Tuổi (UTMA) và Tài khoản Theo Đạo luật Quà Tặng Đến Người Chưa Đủ Tuổi (UGMA). Sự khác biệt chính của họ nằm ở loại tài sản mà bạn có thể đóng góp vào chúng.

Các tài khoản UTMA có thể nắm giữ gần như mọi loại tài sản, bao gồm bất động sản, tài sản trí tuệ và tác phẩm nghệ thuật. Các tài khoản UGMA chỉ giới hạn ở các tài sản tài chính như tiền mặt, chứng khoán—cổ phiếu, trái phiếu, quỹ chung—hợp đồng bảo hiểm. Tất cả các tiểu bang Hoa Kỳ đều cho phép các tài khoản UGMA. Tuy nhiên, South Carolina và Vermont không cho phép các tài khoản UTMA.

Cả UTMA và phiên bản cũ UGMA đều có các tài khoản giám hộ được thiết lập theo tên của người chưa đủ tuổi, với một người giám hộ được chỉ định—thường là cha mẹ hoặc người giám hộ của trẻ. Số vốn đầu tư ban đầu, số dư tối thiểu trong tài khoản và lãi suất khác nhau tùy thuộc vào công ty quản lý tài khoản.

Ưu điểm và Nhược điểm của Tài Khoản Giám Hộ

Có những lợi ích, bao gồm lợi ích thuế, cho các tài khoản giám hộ. Tuy nhiên, cũng có những hạn chế, bao gồm nguy cơ rằng tài khoản sẽ giới hạn số tiền mà trẻ có thể truy cập vào viện trợ tài chính trong đại học.

Ưu Điểm Của Tài Khoản Giám Hộ

Tài khoản giám hộ có sự linh hoạt lớn. Không có giới hạn thu nhập hoặc đóng góp, và không có yêu cầu phân phối đều đặn tại bất kỳ điểm nào. Ngoài ra, không có phạt rút tiền.

Mặc dù tất cả các khoản rút tiền đều bị hạn chế để sử dụng 'vì lợi ích của người chưa đủ tuổi,' yêu cầu này không rõ ràng và không giới hạn đến chi phí giáo dục, như trong các kế hoạch tiết kiệm cho đại học. Người giám hộ có thể sử dụng các quỹ từ việc cung cấp nơi ở đến chi trả cho quần áo, miễn là người hưởng lợi nhận được lợi ích.

Ưu Điểm Thuế

Mặc dù không được hoãn thuế như IRAs, các tài khoản giám hộ có một số lợi ích thuế được biết đến là thuế kiddie. Cục Thuế Tổng hợp Liên bang coi trẻ em là chủ sở hữu của tài khoản, vì vậy các khoản thu nhập được đánh thuế theo tỷ lệ thuế của trẻ em cho đến một mức nhất định. Mỗi đứa trẻ dưới 19 tuổi—24 tuổi đối với sinh viên toàn thời gian—nếu khai thuế cùng với khai báo thuế của cha mẹ được phép có một số lượng nhất định của 'thu nhập không chịu thuế' với mức thuế giảm.  

Đối với năm 2024, $1,300 đầu tiên của thu nhập không chịu thuế, $1,300 tiếp theo chịu thuế theo tỷ lệ thuế của trẻ em. Sau đó, mọi khoản thu nhập vượt quá số này có thể chịu thuế theo tỷ lệ thuế của cha mẹ. Tuy nhiên, khi trẻ em đạt đến độ tuổi trưởng thành tại tiểu bang cư trú của họ, họ có thể nộp tờ khai thuế. Tại tuổi này, toàn bộ thu nhập từ tài khoản sẽ phải chịu thuế theo mức thuế của người hưởng lợi vào thời điểm nộp tờ khai. 

Ngoài ra, một cá nhân có thể đóng góp lên đến $18,000 cho năm thuế 2024 mà không phải chịu thuế quà tặng liên bang.

Nhược Điểm Của Tài Khoản Giám Hộ

Sở hữu tài khoản giám hộ của người chưa đủ tuổi có thể là một thanh gươm hai lưỡi. Bởi vì các tài sản này được tính như là tài sản, chúng có thể làm giảm khả năng được hỗ trợ tài chính của trẻ khi họ xin vào đại học. Nó cũng có thể làm giảm khả năng tiếp cận các hình thức viện trợ khác từ chính phủ hoặc cộng đồng.

Mọi khoản gửi tiền hoặc quà tặng vào tài khoản đều là không thể thay đổi, có nghĩa là chúng không thể được thay đổi hoặc đảo ngược. Tất cả các tài sản của tài khoản chuyển, không thể thay đổi, cho người chưa đủ tuổi khi đến độ tuổi trưởng thành. Ngược lại, nhiều kế hoạch tiết kiệm cho đại học như tài khoản 529 cho phép cha mẹ giữ lại quyền kiểm soát các quỹ.

Các tài khoản giám hộ không có lợi thế thuế như các tài khoản khác. Để làm giảm thuế, người giám hộ có thể chuyển quỹ vào một kế hoạch 529 hợp lệ. Tuy nhiên, để làm như vậy, người giám hộ phải thanh lý bất kỳ đầu tư không dùng tiền mặt nào trong tài khoản giám hộ.

Ngoài ra, người hưởng lợi của tài khoản giám hộ không thể được thay đổi, trong khi người hưởng lợi của kế hoạch đại học 529 có thể thay đổi với một số hạn chế. Một tài khoản giám hộ được thiết lập theo tên của người chưa đủ tuổi. Bởi vì tài khoản là không thể thay đổi, người hưởng lợi của tài khoản không thể thay đổi, và không có quà tặng hoặc đóng góp nào vào tài khoản có thể bị đảo ngược.

Ví dụ về Tài Khoản Giám Hộ

Hầu hết các công ty môi giới, cả số và những cửa hàng gạch và vữa, đều cung cấp các tài khoản giám hộ. Các điều khoản tài khoản giám hộ thường tương đương với các tài khoản thông thường, không có lợi thuế cho cá nhân.

Ví dụ, một Merrill Edge—nền tảng môi giới số từ Merrill Lynch—tài khoản giám hộ UGMA/UTMA có thể được thiết lập trực tuyến với các khoản tiền được chuyển trực tiếp từ tài khoản kiểm tra hoặc tiết kiệm tại Ngân hàng Bank of America, công ty mẹ của Merrill. Không có phí hàng năm hoặc số tiền đầu tư tối thiểu cho tài khoản.

Bạn cũng có thể mở tài khoản gửi tiền và kiểm tra giám hộ tại hầu hết các chi nhánh ngân hàng.

Bạn có thể rút tiền từ một Tài Khoản Giám Hộ được không?

Bạn làm gì với một Tài Khoản Giám Hộ khi con bạn đến tuổi 18?

Làm thế nào để có một Tài Khoản Giám Hộ?

Làm thế nào để Thuế Hành Công của Một Tài Khoản Giám Hộ?

Điểm Chốt

Một tài khoản giám hộ là phương tiện mà người lớn có thể mở một tài khoản tiết kiệm cho một đứa trẻ. Người lớn mở tài khoản chịu trách nhiệm quản lý nó, bao gồm đưa ra quyết định đầu tư và quyết định cách sử dụng tiền, miễn là nó mang lại lợi ích cho đứa trẻ một cách nào đó. Có những lợi thế thuế cụ thể cho tài khoản giám hộ, nhưng cũng có những rủi ro, như khả năng tồn tại của tài khoản hạn chế số tiền hỗ trợ tài chính mà một đứa trẻ có thể nhận được cho đại học. Cân nhắc các ưu điểm và nhược điểm trước khi quyết định mở một tài khoản giám hộ.