Buzz
Tài khoản hưu trí bị khóa (LIRA) là gì?
Tài khoản hưu trí bị khóa (LIRA) là một loại tài khoản hưu trí đăng ký tại Canada không cho phép rút tiền trước khi nghỉ hưu trừ trong những trường hợp ngoại lệ. Tài khoản hưu trí bị khóa được thiết kế để giữ các quỹ hưu trí cho người tham gia các kế hoạch do nhà tài trợ cũ cung cấp và một số người khác cho đến khi họ đạt đến tuổi nghỉ hưu.
Những điều quan trọng cần nhớ
- Tài khoản hưu trí bị khóa (LIRA) là một tài khoản tiết kiệm hưu trí tại Canada được tài trợ bởi tiền được chuyển từ kế hoạch hưu trí do nhà tài trợ cung cấp bởi người hưởng tài khoản.
- Các quỹ được miễn thuế và không thể rút ra cho đến khi nghỉ hưu.
- Khi nghỉ hưu, tiền trong một LIRA có thể được chuyển sang một quỹ hưu trí khác hoặc được sử dụng để mua một hợp đồng bảo hiểm suốt đời.
- Tài khoản hưu trí bị khóa được quản lý bởi luật hưu trí của tỉnh.
- Luật hưu trí liên bang quản lý một loại tài khoản tương tự được biết đến là Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đăng ký bị khóa (RRSP).
Hiểu về LIRA
Một LIRA là một tài khoản tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế được sử dụng để bảo vệ tiền được chuyển từ kế hoạch hưu trí do nhà tài trợ cung cấp, tương tự như việc chuyển khoản từ 401(k) sang tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) tại Hoa Kỳ. Một LIRA chỉ có thể được tài trợ theo cách đó và bạn không thể đóng góp thêm vào nó.
Chuyển tiền từ một lợi ích hưu trí của nhà tài trợ vào một LIRA chỉ được phép trong những trường hợp nhất định. Ví dụ, người thừa kế có thể đã rời khỏi nhà tài trợ, các quỹ hưu trí có thể đã được chia với người cũ vì một thoả thuận ly dị hoặc người thừa kế có thể đã qua đời, để lại tiền trong kế hoạch hưu trí cho một người thừa kế.
Rút tiền mặt không được phép trong khi các quỹ bị khóa, mặc dù tài khoản có thể được mở khóa trong một số tình huống khẩn cấp nhất định. Các quỹ hưu trí được chuyển sang một LIRA sau này có thể được sử dụng để mua một nợ hưu hoặc có thể được chuyển sang một quỹ thu nhập hưu trí (LIF) hoặc một quỹ thu nhập hưu trí bị khóa (LRIF) hoặc một số kết hợp của chúng.
Sau khi người thừa kế tài khoản đạt đến tuổi hưu trí, nợ hưu, LIF hoặc LRIF sẽ cung cấp cho họ một lương hưu suốt đời.
Một Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký (RRSP) (ngoại trừ loại bị khóa) có thể được rút tiền theo ý chủ sở hữu. Một LIRA không có tùy chọn như vậy.
Chú ý
Nếu kế hoạch hưu trí do nhà tài trợ cung cấp nằm trong phạm vi liên bang thay vì tỉnh, thì tiền của người tham gia sẽ được chuyển vào một Kế hoạch Tiết kiệm Hưu trí Đăng ký bị khóa (còn được gọi là RRSP bị khóa), chứ không phải là một LIRA. Hai loại này rất tương tự về cách hoạt động.
Yêu cầu của Chính phủ đối với LIRA
Các kế hoạch LIRA được quy định bởi luật pháp hưu trí tỉnh. Mọi kế hoạch hưu trí bị khóa phải tuân thủ luật pháp của một tỉnh cụ thể.
Theo trang web chính phủ Québec ví dụ như:
Khác với một RRSP, các quỹ trong một LIRA bị khóa và chỉ có thể được sử dụng để cung cấp thu nhập hưu trí. Do đó, các khoản tiền không thể rút ra, trừ trong những trường hợp nhất định mà hoàn lại từ LIRA của bạn được phép. Giống như một RRSP, bạn có thể giữ một LIRA cho đến ngày 31 tháng 12 của năm bạn đạt đến tuổi 71. Trước ngày đó, bạn có thể chuyển LIRA của mình sang một LIRA khác, ví dụ như nếu bạn thay đổi tổ chức tài chính. Bạn cũng có thể chuyển quỹ thu nhập hưu trí (LIF) của mình sang một LIRA, đặc biệt khi bạn muốn hoãn việc thanh toán thu nhập hưu trí. Hãy tham khảo danh sách các tổ chức tài chính cung cấp LIRA hoặc LIF để biết các công cụ chuyển nhượng có sẵn.
Tùy thuộc vào tỉnh mà chủ sở hữu kế hoạch sống, có thể có các quy định khác nhau về cách mở khóa các quỹ hưu trí bị khóa. Các lý do cho phép mở khóa một LIRA có thể bao gồm thu nhập thấp, nguy cơ tịch thu, trục xuất khỏi nhà thuê, tiền thuê tháng đầu và tiền đặt cọc, chi phí y tế cao hoặc khuyết tật, tuổi thọ rút ngắn và rời khỏi Canada vĩnh viễn.
Mở khóa 50% của một LIRA có thể được thực hiện một lần nếu bạn từ 55 tuổi trở lên ở một số tỉnh. Mở khóa số dư nhỏ được cho phép nếu số dư dưới một mức nhất định.
Nếu bạn cần rút tiền từ một LIRA trước khi thông thường được phép, nên tham khảo một cố vấn tài chính biết các quy định áp dụng trong tỉnh của bạn, đặc biệt là nếu số tiền liên quan lớn.
Cách mà Tài khoản Hưu trí bị khóa (LIRA) được đánh thuế như thế nào?
Tiền trong một tài khoản hưu trí bị khóa (LIRA) tiếp tục phát triển được hoãn thuế cho đến khi được rút ra.
Bạn có thể mua Quỹ Thu Nhập Hưu trí (LIF) hoặc Quỹ Thu Nhập Hưu trí Bị Khóa (LRIF) ở đâu?
Quỹ thu nhập hưu trí (LIF) và/hoặc quỹ thu nhập hưu trí bị khóa (LRIF) có sẵn từ các ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ty quản lý tín thác và công ty bảo hiểm. Tổ chức tài chính phải có trong danh sách được phê duyệt của tỉnh để chấp nhận chuyển khoản các quỹ bị khóa.
Một Nợ Hưu là gì?
Một nợ hưu là một hợp đồng bảo hiểm cung cấp một nguồn thu nhập được đảm bảo suốt đời, thường là đổi lại một khoản thanh toán một lần.
Điểm Cần Lưu Ý
Một Tài khoản Hưu trí bị khóa (LIRA) có thể được sử dụng để giữ tiền được chuyển từ kế hoạch hưu trí do nhà tài trợ cung cấp mà không mất trạng thái hoãn thuế của nó. LIRAs được quản lý bởi luật pháp tỉnh và chỉ có thể được mở trong những trường hợp nhất định. Khi về hưu, người thừa kế tài khoản có thể chuyển tiền sang bất kỳ loại tài khoản nào sẽ cung cấp cho họ một nguồn thu nhập đều đặn suốt đời.
