Buzz
Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell (ESA) là gì?
Một tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell (ESA) là một tài khoản trợ cấp do chính phủ Mỹ thành lập nhằm hỗ trợ các gia đình chi tiêu cho các chi phí giáo dục cho người hưởng lợi dưới 18 tuổi khi tài khoản được thành lập. Ràng buộc về tuổi có thể được miễn cho người hưởng lợi có nhu cầu đặc biệt. Mặc dù có thể thiết lập nhiều hơn một tài khoản ESA cho một người hưởng lợi duy nhất, tổng số tiền góp tối đa mỗi năm cho một người hưởng lợi duy nhất là 2,000 đô la.
Những điều quan trọng cần nhớ
- Funds của Coverdell có thể được sử dụng để thanh toán cho nhiều loại chi phí cho những người trẻ tuổi đang học tại các trường hợp lệ.
- Các khoản tiền của Coverdell phải được sử dụng trước khi học sinh đủ 30 tuổi hoặc sẽ đi kèm với thuế, phí và khoản rút lui.
- Tổng số tiền góp của thành viên gia đình vào một Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell được giới hạn là 2,000 đô la mỗi năm.
- Các tài khoản Coverdell tương tự như các kế hoạch 529; tuy nhiên, đối với trường tiểu học và trung học, các quỹ Coverdell được phép sử dụng cho các chi phí khác của trường học.
Cách hoạt động của Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA)
Trước đây được gọi là IRA giáo dục, ESA cho phép gia đình tăng lợi tức đầu tư miễn là các quỹ được sử dụng cho mục đích giáo dục. Khi các đóng góp được phân phối, chúng không chịu thuế giảm giá giả định chúng là ít hơn các chi phí giáo dục hợp lệ điều chỉnh hàng năm của chủ tài khoản, bao gồm học phí, sách, thiết bị, dịch vụ đặc biệt cho nhu cầu đặc biệt, và thậm chí là gia sư học thuật. Quỹ tài khoản ESA có thể được sử dụng cho các trường tiểu học và trung học (lớp K-12) cũng như giáo dục đại học.
Nếu các khoản phân phối cao hơn chi phí, các lợi nhuận được tính thuế theo tỷ lệ thuế của chủ tài khoản, thay vì tỷ lệ của người đóng góp, thường cao hơn. Tài khoản ESA Coverdell bị hạn chế đối với các gia đình dưới một mức thu nhập nhất định dựa trên thu nhập còn lại điều chỉnh hàng năm (AGI). Yêu cầu AGI là $95,000 hoặc thấp hơn đối với người nộp thuế cá nhân và $190,000 hoặc thấp hơn đối với người nộp thuế kết hôn cho giới hạn đóng góp $2,000 đầy đủ. Giới hạn đóng góp thấp hơn đối với người kiếm nhiều hơn và bị loại bỏ dần cho người nộp thuế cá nhân có AGI từ $110,000 trở lên và cho các người nộp thuế chung có AGI từ $220,000 trở lên.
Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell so với Kế hoạch 529
ESAs có thể được thành lập tại các công ty môi giới và các tổ chức tài chính khác. Các tài khoản này tương tự như kế hoạch tiết kiệm đại học miễn thuế 529. Có thể có một kế hoạch 529 cũng như một ESA cho các chi phí giáo dục của cùng một người hưởng lợi. Tuy nhiên, không có giới hạn hàng năm về số tiền có thể được gửi vào một kế hoạch 529.
Khi người hưởng đạt đến tuổi 30, số tiền còn lại trong tài khoản ESA phải được chi, khác với kế hoạch 529. Ngoại lệ của quy tắc này là nếu người hưởng ESA được xem là người hưởng đặc biệt.
Kế hoạch 529 có thể được sử dụng để thanh toán lên đến $10,000 cho các khoản vay sinh viên và để thanh toán cho các chi phí liên quan đến các chương trình học nghề được phê duyệt bởi Bộ Lao động Mỹ. Không có hạn chế về mức thu nhập của những người đóng góp vào kế hoạch 529; tuy nhiên, có thể áp dụng phí cho các tài khoản 529 và đầu tư không có lợi tức đảm bảo.
Sự khác biệt giữa kế hoạch 529 và Coverdell là gì?
Bạn có thể đóng góp bao nhiêu cho tài khoản Coverdell?
Nếu trẻ không đi học đại học thì sao với tài khoản Coverdell?
Tóm lại
Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell được tạo ra để giúp chi trả các chi phí giáo dục cho các gia đình đủ điều kiện. Tài khoản phải được thiết lập trước khi người thụ hưởng đủ 18 tuổi. Số tiền đóng góp hàng năm tối đa là 2.000 đô la và phải được sử dụng trước khi người thụ hưởng đủ 30 tuổi.
Chỉnh sửa—28 tháng 4 năm 2023: Một phiên bản trước của bài viết này đã mô tả sai về Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell là một tài khoản trì hoãn thuế thay vì là một tài khoản miễn thuế cho đến khi người thụ hưởng đủ độ tuổi 30.
