Buzz
Tài Khoản Tiết Kiệm Miễn Thuế Là Gì?
Một tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSA) là một tài khoản tiết kiệm của Canada trong đó các khoản đóng góp, lãi suất thu được, cổ tức và lợi nhuận vốn tăng trưởng miễn thuế. Tiền rút ra từ nó cũng không chịu thuế.
Số tiền gửi vào TFSAs là khoản đóng góp sau thuế, có nghĩa là nó được thực hiện từ tiền đã được đóng thuế trước đó. Do đó, nó không làm giảm thu nhập chịu thuế.
Mặc dù được gọi là tài khoản tiết kiệm, một TFSA có thể chứa các đầu tư bao gồm quỹ hỗn hợp, chứng khoán và trái phiếu, cũng như tiền mặt. Tài khoản này có sẵn cho cá nhân từ 18 tuổi trở lên tại Canada và có thể được sử dụng cho bất kỳ mục đích nào.
Những điều quan trọng cần nhớ
- Tài khoản tiết kiệm không thuế là loại tài khoản được ưu đãi thuế dành cho cư dân Canada từ 18 tuổi trở lên.
- TFSAs giúp bạn tiết kiệm thuế vì lợi nhuận từ đầu tư trong tài khoản này không bị đánh thuế và rút tiền không bị thuế.
- TFSAs có giới hạn đóng góp hàng năm được gọi là phòng đóng góp.
- Những khoản đóng góp dưới giới hạn hàng năm sẽ được chuyển sang năm tiếp theo.
- Giới hạn chuyển tiếp có hiệu lực ngược từ năm thành lập TFSAs là 2009.
Hoạt động của Tài khoản Tiết kiệm Không Thuế
Tài khoản tiết kiệm không thuế được ra mắt tại Canada vào năm 2009. Được thiết kế nhằm giúp người dân Canada tiết kiệm và đầu tư tiền của họ suốt đời.
Tài khoản TFSA cho phép mọi người tiết kiệm tiền cho bất kỳ lý do nào, không chỉ đơn thuần là để về hưu. Ví dụ, bạn có thể tiết kiệm để mua ô tô, cho giáo dục của mình, để mua nhà, để dành chi phí sinh hoạt thêm và/hoặc để về hưu. Điều quan trọng hơn nữa là bạn không cần phải có thu nhập để đóng góp.
Khi được giới thiệu lần đầu, người Canada từ 18 tuổi trở lên có cơ hội đóng góp sau thuế lên đến 5,000 CAD cho năm đó. Năm 2013, giới hạn hằng năm này đã tăng lên 5,500 CAD và duy trì ở mức đó qua các năm cho đến năm 2018, ngoại trừ năm 2015, khi giới hạn tăng lên 10,000 CAD tạm thời. Năm 2019, giới hạn đóng góp được đặt là 6,000 CAD và vẫn giữ nguyên cho năm 2022.
Số tiền tối đa mà bạn được phép gửi vào TFSA được gọi là 'phòng đóng góp' của bạn. Quan trọng là, cho mỗi năm từ năm 2009 trở đi khi bạn từ 18 tuổi trở lên và là cư dân của Canada, bạn tích lũy phòng đóng góp ngay cả khi bạn chưa mở tài khoản.
Sự đóng góp
Mức độ đóng góp cao nhất mà bạn được phép gửi vào TFSA được gọi là 'phòng đóng góp' của bạn. Quan trọng là, cho mỗi năm từ năm 2009 trở đi khi bạn từ 18 tuổi trở lên và là cư dân của Canada, bạn tích lũy phòng đóng góp ngay cả khi bạn chưa mở tài khoản.
Bất kỳ phòng đóng góp không sử dụng được mang chuyển tiếp. Ví dụ, nếu bạn đã đóng góp số tiền tối đa mỗi năm cho đến năm 2019, khi bạn chỉ đóng góp được 3,000 CAD từ phòng đóng góp 6,000 CAD có sẵn, bạn có thể đóng góp số tiền 3,000 CAD dư thừa vào năm 2020. Điều này sẽ được thêm vào giới hạn đóng góp hàng năm 6,000 CAD cho năm 2020, tổng cộng là 9,000 CAD.
Tương tự, nếu bạn không có bất kỳ đóng góp nào từ năm 2016, phòng đóng góp của bạn cho năm 2020 vào tài khoản TFSA sẽ là 23,000 CAD: 5,500 CAD cho mỗi năm 2017 và 2018 (11,000 CAD) và 6,000 CAD cho mỗi năm 2019 và 2020 (12,000 CAD).
Giới hạn phòng đóng góp hàng năm của TFSA được điều chỉnh theo lạm phát và làm tròn gần nhất $500. Ngoài ra, theo Cục Thu Nhập Canada, 'chuyển tiếp đủ điều kiện, đóng góp miễn thuế và phân phối cụ thể không được tính khi tính toán phòng đóng góp.'
Quá đóng góp
Mọi khoản đóng góp vào TFSA vượt quá số tiền tối đa cho phép được coi là quá đóng góp. Cục Thu Nhập Canada (CRA) sẽ tính phạt thuế là 1% mỗi tháng trên số tiền đóng góp thừa cho đến khi nó được rút lại.
Người nắm giữ tài khoản cần nhận thức rằng số tiền rút trong năm không giảm số tiền đã góp trước đó. Nếu bạn góp thêm tiền với niềm tin lầm lẫn rằng việc rút tiền đã giảm số tiền đã góp của bạn, bạn có thể góp quá mức và kết quả là phải nộp thuế cho số tiền đó.
Thuế cũng có thể được áp dụng vì các lý do khác, bao gồm bất kỳ khoản góp nào của một người không cư trú và vì các khoản đầu tư bị cấm hoặc không đủ điều kiện mà tài khoản sở hữu.
Rút tiền TFSA
Số tiền rút mở rộng phòng góp của bạn, nhưng không trong năm rút. Chúng được tính vào đầu năm sau.
Ví dụ, nếu Jane góp C$5,500 cho năm thuế 2020, với giới hạn góp là C$6,000, còn lại C$500 phòng góp cho năm đó. Nếu cô ấy rút C$2,000, cô ấy không được phép thay thế toàn bộ số tiền rút trong cùng một năm vì phòng góp khả dụng của cô ấy chỉ là C$500.
Trong trường hợp này, Jane có thể đóng góp thêm $C500 (số tiền cho phép dựa trên phòng góp còn lại trong năm 2020). Sau đó, vào đầu năm 2021, cô ấy có thể thêm số tiền đã rút từ năm 2020 vào phòng góp của mình cho năm 2021.
| Carryover Contribution and Withdrawal Calculation Example | ||
|---|---|---|
| TFSA contribution room in Jan. 2021 | $6,000 | |
| Less 2021 contribution | - | $1,000 |
| Remaining 2021 contribution room | = | $5,000 |
| TFSA contribution room in Jan. 2022 | $6,000 | |
| Plus 2021 carryover contribution room | + | $5,000 |
| Plus a 2021 withdrawal | + | $1,500 |
| Total 2022 TFSA contribution room | = | $12,500 |
Số tiền phòng góp TFSA
Phòng góp TFSA tích lũy cho mỗi năm ngay cả khi bạn chưa mở TFSA. Lợi tức và thay đổi giá trị tài khoản không ảnh hưởng đến phòng góp.
Các giới hạn hàng năm trong đô la Canada kể từ năm 2009 bao gồm:
2009-2012: $5,000
2013-2014: $5,500
2015: $10,000
2016-2018: $5,500
2019-2022: $6,000
Loại đầu tư được phép
Theo chính phủ Canada, các loại đầu tư được phép trong TFSA bao gồm những điều sau:
- Tiền mặt
- Quỹ hỗn hợp
- Chứng khoán được niêm yết trên sàn giao dịch chỉ định
- Chứng chỉ đầu tư đảm bảo
- Trái phiếu
- Cổ phiếu của các công ty nhỏ và vừa
Hãy tham khảo với một cố vấn tài chính hoặc chuyên gia đầu tư để chắc chắn rằng các đầu tư mà bạn muốn mua phù hợp với các lựa chọn được phép.
Ưu điểm và nhược điểm của TFSA
Ưu điểm
- Mọi thu nhập mà tài khoản của bạn kiếm được sẽ tăng lên mà không bị thuế giảm. Ngoài ra, tất cả số tiền rút ra đều miễn thuế.
- Bạn không cần có thu nhập từ lao động để đóng góp vào TFSA.
- Phòng góp chưa sử dụng được chuyển sang các năm sau, cho phép bạn đóng góp nhiều hơn.
- Việc chuyển sang các năm trước đó là tính ngược từ năm 2009 hoặc khi bạn đủ 18 tuổi (nếu sau năm 2009).
- Không có yêu cầu rút tiền bắt buộc; bạn có thể rút bất kỳ số tiền nào vào bất kỳ lúc nào, không bị phạt.
- Các lợi ích từ các chương trình chính phủ không bị ảnh hưởng bởi thu nhập bạn kiếm được trong TFSA hoặc số tiền bạn rút ra từ đó.
Nhược điểm
- Các khoản đóng góp không được miễn thuế.
- Các khoản đóng góp vượt quá phòng góp sẽ được đánh thuế trong khi vẫn còn trong tài khoản.
- Các khoản đóng góp khi bạn là người không cư trú của Canada sẽ được đánh thuế trong khi vẫn còn trong tài khoản.
- Nếu cần nộp thuế, một bản khai TFSA phải được nộp trước ngày 30 tháng 6 của năm sau năm diễn ra sự kiện chịu thuế.
- Tài sản trong TFSA không được bảo vệ khỏi các chủ nợ.
Thu nhập kiếm được từ các khoản đầu tư trong TFSA không ảnh hưởng đến phòng góp của bạn cho các năm hiện tại hoặc tương lai.
Làm thế nào để mở một TFSA
Bất kỳ người nào là cư dân của Canada, từ 18 tuổi trở lên, và có số Bảo hiểm Xã hội hợp lệ đều có đủ điều kiện để mở một TFSA.* Ngoài ra, bạn có thể có nhiều hơn một TFSA vào bất kỳ thời điểm nào, nhưng tổng số tiền bạn đóng góp vào tất cả TFSA của bạn không thể lớn hơn phòng góp TFSA khả dụng của bạn cho năm đó.
Để bắt đầu tiết kiệm với TFSA:
- Tìm các tổ chức tài chính cung cấp TFSA (loại bao gồm tiền gửi, hợp đồng trợ cấp, sắp xếp tín thác và TFSA tự điều hành).
- Đăng ký một tài khoản. Bạn sẽ cần cung cấp số Bảo hiểm Xã hội, ngày tháng năm sinh và giấy tờ tùy thân hợp lệ.
- Khi tài khoản của bạn được phê duyệt và mở, tổ chức tài chính sẽ đăng ký tài khoản như một sắp xếp đủ điều kiện với Cục Thuế Canada.
- Bắt đầu tài trợ cho TFSA của bạn.
*Bạn có thể mở một TFSA nếu bạn không phải là cư dân Canada nhưng mọi khoản đóng góp được thực hiện khi bạn vẫn là người không cư trú sẽ bị đánh thuế 1% mỗi tháng cho đến khi rút khỏi tài khoản.
TFSA so với RRSP
Trong khi tài khoản kế hoạch tiết kiệm hưu trí đăng ký (RRSP) được thiết kế đặc biệt cho việc tiết kiệm hưu trí, TFSA có thể được sử dụng để tiết kiệm cho bất cứ điều gì. Tài khoản tiết kiệm không chịu thuế khác biệt so với tài khoản tiết kiệm hưu trí ở hai cách chính khác nhau:
- Các khoản gửi vào RRSP được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế của bạn. Các khoản gửi vào TFSA không được miễn thuế khấu trừ.
- Các khoản rút từ kế hoạch tiết kiệm hưu trí được đánh thuế như thu nhập. Các khoản rút từ TFSA không chịu thuế.
Lợi thế thuế của TFSA so với tài khoản đầu tư thông thường như thế nào?
Hãy xem hai người tiết kiệm, Joe và Jane. Đầu năm, Joe đặt C$6,000 vào một tài khoản đầu tư có lợi suất 7% mỗi năm. Jane đóng góp cùng số tiền nhưng vào một TFSA có lợi suất 7%. Họ sẽ có C$6,420 sau một năm, nhưng Jane có thể rút toàn bộ C$6,420 và không phải nộp thuế trên số tiền này, trong khi Joe sẽ phải đóng thuế trên lợi nhuận C$420.
Các khoản đóng góp vào TFSA có được khấu trừ thuế không?
Không. Bạn đóng góp bằng tiền đã được đánh thuế trước đó. Do đó, chúng không được miễn thuế từ đầu và không thể giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Tuy nhiên, ngoại trừ một số trường hợp, tất cả các khoản rút từ TFSA đều hoàn toàn miễn thuế.
Hình phạt rút tiền sớm cho TFSA là gì?
Không có mức phạt nào cho bất kỳ khoản rút nào từ TFSA. Đó là một trong những lợi thế của nó. Chính phủ Canada dự định tài khoản tiết kiệm này có thể được sử dụng cho bất kỳ mục đích nào, không chỉ đơn giản là hưu trí. Vì vậy, bạn có thể rút tiền bất kỳ lúc nào trong suốt cuộc đời mà không bị phạt vì điều đó.
Kết luận
Tài khoản Tiết kiệm không chịu thuế cung cấp cơ hội tuyệt vời để tiết kiệm và đầu tư cho bất kỳ mục đích nào bạn chọn. Số dư tài khoản tăng lên mà không chịu thuế. Việc rút tiền cũng không chịu thuế. Ngoài ra, bạn có thể rút tiền bất kỳ lúc nào bạn muốn.
TFSA cũng cho phép người đăng ký tài khoản chuyển phần phòng góp chưa sử dụng sang các năm sau. Ngoài ra, số tiền rút cũng có thể được thêm trở lại vào tài khoản vào năm sau. Điều này gia tăng số tiền đóng góp được phép, mang đến cho người tiết kiệm cơ hội xây dựng giá trị của tài khoản trong suốt cuộc đời.
