Buzz
IRA Là Gì?
Tài khoản về hưu cá nhân (IRA) là một khoản tiết kiệm có lợi thuế dài hạn mà những người có thu nhập từ lao động có thể sử dụng để tích lũy cho tương lai.
IRA được thiết kế chủ yếu cho những người làm việc tự do không có quyền truy cập vào các tài khoản về hưu tại nơi làm việc như 401(k), mà chỉ có sẵn thông qua nhà tuyển dụng. Tuy nhiên, bất kỳ ai có kế hoạch về hưu tại nơi làm việc cũng có thể mở một IRA và đầu tư tiết kiệm bổ sung với nó.
Bạn có thể mở một IRA thông qua ngân hàng, công ty đầu tư, sàn giao dịch trực tuyến hoặc một môi giới cá nhân.
Những điều cần biết
- Tài khoản về hưu cá nhân (IRA) là các tài khoản tiết kiệm về hưu có lợi thuế.
- Có các loại IRA bao gồm IRA truyền thống, IRA Roth, IRA Đơn giản cho Người lao động (SEP) và IRA Đơn giản cho Kế hoạch khớp thúc (SIMPLE).
- Tiền được giữ trong IRA thường không thể rút ra trước tuổi 59½ mà không phải chịu phạt thuế nặng là 10% số tiền rút ra.
- Hạn chế thu nhập hàng năm áp dụng cho cả việc khấu trừ đóng góp vào IRA truyền thống và đóng góp vào IRA Roth.
- RMD từ IRA truyền thống phải bắt đầu từ tuổi 73.
Mytour / Paige McLaughlin
Làm thế nào để một IRA hoạt động?
Bất kỳ ai có thu nhập từ lao động đều có thể mở và đóng góp vào một IRA, bao gồm những người có tài khoản 401(k) thông qua nhà tuyển dụng. Giới hạn duy nhất là số tiền tối đa mà bạn có thể đóng góp vào các tài khoản về hưu trong một năm.
Các tài khoản IRA tốt nhất sẽ cung cấp khả năng đầu tư vào một loạt các sản phẩm tài chính, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ giao dịch trao đổi (ETFs) và quỹ chung khoán.
Cũng có IRA tự chọn (SDIRAs) cho phép nhà đầu tư tự quyết định tất cả các quyết định đầu tư. SDIRAs cung cấp quyền truy cập vào một lựa chọn đa dạng các khoản đầu tư, bao gồm bất động sản và hàng hóa. Chỉ những khoản đầu tư rủi ro cao nhất mới bị cấm.
Có nhiều loại IRA khác nhau, mỗi loại có các quy định khác nhau về điều kiện đủ điều kiện, thuế và rút tiền. Các loại này bao gồm:
- IRA truyền thống
- IRA Roth
- IRA Đơn giản cho Người lao động (SEP)
- IRA Đơn giản cho Kế hoạch khớp thúc (SIMPLE)
Các cá nhân đóng thuế có thể thiết lập IRA truyền thống và IRA Roth. Các chủ doanh nghiệp nhỏ và cá nhân tự kinh doanh có thể thiết lập SEP và SIMPLE IRAs.
Một IRA phải được mở tại một tổ chức đã nhận được sự chấp thuận từ Cục Thuế Tổng cục (IRS) để cung cấp các tài khoản này. Lựa chọn bao gồm ngân hàng, công ty môi giới, hợp tác xã tín dụng được bảo hiểm liên bang và hội ghi và cho vay.
Do IRA được dùng để đầu tư và tối đa hóa sự tăng trưởng quỹ tiết kiệm hưu trí, thường sẽ có một khoản phạt rút tiền sớm là 10% nếu bạn rút tiền trước tuổi 59½. Điều này không tính thuế bạn phải trả cho số tiền rút ra.
Tuy nhiên, có một số ngoại lệ đáng chú ý cho quy tắc phạt—rút tiền cho chi phí giáo dục và mua nhà lần đầu, trong số những trường hợp khác.
Một tài khoản Roth được tài trợ bằng tiền sau thuế, vì vậy không cần đóng thêm thuế khi rút tiền.
Cái gì được tính là thu nhập?
Bạn chỉ có thể đóng góp vào một tài khoản IRA nếu bạn có thu nhập từ lao động. Thu nhập từ lãi suất và cổ tức, các khoản trợ cấp xã hội hoặc trợ cấp trẻ em không được tính.
Các loại IRA khác nhau và các quy định của chúng là gì?
Dưới đây là một phân tích chi tiết về các loại IRA khác nhau và các quy định liên quan đến mỗi loại.
IRA truyền thống
Trong hầu hết các trường hợp, các đóng góp vào IRA truyền thống được khấu trừ thuế. Vì vậy, nếu bạn đóng $4,000 vào một IRA, thu nhập chịu thuế của bạn trong năm giảm đi một số tiền đó.
Tiền của bạn phát triển miễn thuế trong một IRA truyền thống. Khi bạn rút tiền sau khi nghỉ hưu, nó được tính thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập thông thường của bạn trong năm đó.
Giới hạn đóng góp cho năm 2023 và 2024
Đối với năm 2023, mức đóng góp hàng năm tối đa cá nhân vào IRA truyền thống là $6,500. Nếu bạn đủ 50 tuổi trở lên, bạn cũng có thể đóng góp bổ sung $1,000 cho một tổng số là $7,500.
Đối với năm 2024, mức đóng góp hàng năm tối đa của cá nhân là $7,000. Đóng góp bổ sung vẫn là $1,000 cho những người từ 50 tuổi trở lên.
Nếu bạn không có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, các đóng góp vào IRA truyền thống của bạn được khấu trừ hoàn toàn. Nhưng nếu bạn (hoặc vợ/chồng của bạn, nếu bạn đã kết hôn) có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, như là một 401(k) hoặc 403(b), thu nhập tổng thu nhập điều chỉnh sửa đổi của bạn (MAGI) quyết định liệu đóng góp vào IRA truyền thống của bạn có thể được khấu trừ và mức độ nào.
Nếu Bạn Có Kế Hoạch Nghỉ Hưu Tại Nơi Làm Việc
Đối với năm 2023, nếu bạn là độc thân hoặc nộp tờ khai với tư cách chủ hộ và có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, các đóng góp vào IRA truyền thống của bạn được khấu trừ hoàn toàn nếu MAGI của bạn dưới $73,000. Đối với năm 2024, MAGI của bạn phải dưới $77,000.
Nếu bạn đã kết hôn và nộp tờ khai chung, đối với năm 2023, các đóng góp vào IRA truyền thống của bạn được khấu trừ hoàn toàn nếu MAGI của bạn dưới $116,000. Đối với năm 2024, MAGI của bạn phải dưới $123,000. Từ đó, tính khấu trừ của các đóng góp của bạn bắt đầu giảm dần khi MAGI tăng lên.
Bạn có thể sở hữu cả Roth IRA và traditional IRA, hoặc nhiều IRA khác nhau tại các tổ chức khác nhau. Tuy nhiên, tổng số tiền đóng góp hàng năm cho tất cả các IRA của bạn không được vượt quá $6,500 (hoặc $7,500 đối với những người từ 50 tuổi trở lên) cho năm 2023 và $7,000 (hoặc $8,000 đối với những người từ 50 tuổi trở lên) cho năm 2024.
Đối với năm 2023, mức thu nhập dẫn đến việc giảm khả năng khấu trừ đóng góp IRA truyền thống cho các cặp vợ chồng là từ $116,000 đến $136,000. Đối với năm 2024, nó là từ $123,000 đến $143,000.
Đối với người độc thân hoặc chủ hộ, mức giảm phần này cho năm 2023 là từ $73,000 đến $83,000. Đối với năm 2024, nó là từ $77,000 đến $87,000.
Nếu Bạn Không Có Kế Hoạch Làm Việc Nhưng Vợ Chồng Bạn Có
Nếu bạn đóng góp vào một IRA và không được bảo hiểm bởi một kế hoạch tại nơi làm việc nhưng lại kết hôn với một người có, mức thu nhập dẫn đến giảm phần này vào năm 2023 là từ $218,000 đến $228,000. Đối với năm 2024, nó là từ $230,000 đến $240,000.
Sử dụng biểu đồ này để xem bạn có thể được miễn thuế bao nhiêu phần đóng góp của mình.
| Deduction Limits If You Have a Retirement Plan at Work | |||
|---|---|---|---|
| Filing Status | 2023 MAGI | 2024 MAGI | Deduction |
| Single or Head of Household | |||
| $73,000 or less | $77,000 or less | Full deduction up to your contribution level | |
| More than $73,000 but less than $83,000 | More than $77,000 but less than $87,000 | Partial deduction | |
| $83,000 or more | $87,000 or more | No deduction | |
| Married Filing Jointly | |||
| $116,000 or less | $123,000 or less | Full deduction up to your contribution level | |
| More than $116,000 but less than $136,000 | More than $123,000 but less than $143,000 | Partial deduction | |
| $136,000 or more | $143,000 or more | No deduction | |
| Married Filing Separately | |||
| Less than $10,000 | Less than $10,000 | Partial deduction | |
| $10,000 or more | $10,000 or more | No deduction |
Tài khoản Roth IRA
Các đóng góp vào tài khoản Roth IRA không được miễn thuế vào năm bạn thực hiện chúng. Nhưng các khoản chi trả lại không phải đóng thuế. Điều này có nghĩa là bạn đóng góp vào tài khoản Roth IRA bằng tiền sau thuế và không phải đóng thuế, ngay cả khi có lợi nhuận từ đầu tư của bạn.
Ngoài ra, tài khoản Roth IRA không có yêu cầu tối thiểu bắt buộc (RMDs). Nếu bạn không cần tiền, bạn không cần phải rút tiền từ tài khoản của mình (nơi số tiền tiếp tục tăng trưởng miễn thuế). Bạn có thể đóng góp vào tài khoản Roth IRA miễn là bạn có thu nhập đủ điều kiện, bất kể bạn bao nhiêu tuổi.
Giới hạn đóng góp vào tài khoản Roth IRA cho các năm thuế 2023 và 2024 giống như giới hạn cho các tài khoản IRA truyền thống. Tuy nhiên, có một điều kiện: Có giới hạn thu nhập đối với các đóng góp vào tài khoản Roth IRA.
Phạm vi loại trừ dành cho người nộp đơn đơn thân là từ $138,000 đến $153,000 cho năm 2023 và từ $146,000 đến $161,000 cho năm 2024. Đối với các cặp vợ chồng nộp tờ khai chung, phạm vi loại trừ là từ $218,000 đến $228,000 vào năm 2023 và từ $230,000 đến $240,000 vào năm 2024.
| Income Limits for Contributing to a Roth IRA | |||
|---|---|---|---|
| Filing Status | 2023 MAGI | 2024 MAGI | Contributions |
| Single or Head of Household | |||
| Less than $138,000 | Less than $146,000 | Up to the limit | |
| $138,000 to less than $153,000 | $146,000 to less than $161,000 | Reduced amount | |
| $153,000 or more | $161,000 or more | Zero | |
| Married Filing Jointly or Qualifying Widow(er) | |||
| Less than $218,000 | Less than $230,000 | Up to the limit | |
| $218,000 to less than $228,000 | $230,000 to less than $240,000 | Reduced amount | |
| $228,000 or more | $240,000 or more | Zero | |
| Married Filing Separately | |||
| Less than $10,000 | Less than $10,000 | Reduced amount | |
| $10,000 or more | $10,000 or more | Zero |
Từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, độ tuổi bắt buộc phải rút số tiền tối thiểu yêu cầu (RMDs) là 73 tuổi. Điều đó áp dụng cho việc rút tiền từ các tài khoản IRA truyền thống và 401(k) cũng như IRA SIMPLE và SEP. (Chủ sở hữu tài khoản Roth không phải chịu RMDs.) Hình phạt cho việc không rút RMD là từ 10% đến 25% số tiền chưa rút.
Tài khoản SEP IRA
Các cá nhân tự làm như các nhà thầu độc lập, freelancer và chủ doanh nghiệp nhỏ có thể thiết lập tài khoản SEP IRA.
Tài khoản SEP IRA tuân thủ các quy định thuế giống như tài khoản IRA truyền thống. Đối với năm 2023, đóng góp vào tài khoản SEP IRA được giới hạn tối đa là 25% của tiền thù lao hoặc $66,000, tùy theo số nào thấp hơn. Đối với năm 2024, đóng góp tối đa được phép là $69,000.
Các chủ doanh nghiệp thiết lập tài khoản SEP IRA cho nhân viên của họ có thể khấu trừ các đóng góp mà họ thực hiện thay mặt cho nhân viên. Tuy nhiên, nhân viên không thể đóng góp vào tài khoản của họ và IRS sẽ tính thuế thu nhập cho số tiền rút ra.
Tài khoản SIMPLE IRA
Tài khoản SIMPLE IRA cũng dành cho doanh nghiệp nhỏ và các cá nhân tự làm. Loại IRA này tuân thủ các quy định thuế giống như IRA truyền thống đối với việc rút tiền.
Khác với tài khoản SEP IRA, tài khoản SIMPLE IRA cho phép nhân viên đóng góp vào tài khoản của họ, và nhà tài trợ được yêu cầu phải đóng góp vào cũng. Tất cả các đóng góp đều có thể được khấu trừ thuế, có thể đưa doanh nghiệp hoặc nhân viên vào một nhóm thuế thấp hơn.
Giới hạn đóng góp của nhân viên vào tài khoản SIMPLE IRA là $15,500 trong năm 2023 và giới hạn bù đắp (dành cho những người lao động từ 50 tuổi trở lên) là $3,500. Đối với năm 2024, giới hạn đóng góp là $16,000 và số tiền bù đắp tối đa vẫn là $3,500.
Quy tắc Wash-Sale và các tài khoản IRA
Vào năm 2008, IRS ban hành Nghị định lực lượng thu nhập 2008-5, chỉ rõ rằng các giao dịch IRA có thể kích hoạt quy tắc wash-sale. Nếu cổ phiếu được bán trong tài khoản không phải hưu trí, sau đó mua lại cổ phiếu tương đồng trong một tài khoản IRA trong vòng 30 ngày, nhà đầu tư không thể yêu cầu giảm thuế cho việc bán. Giá cơ sở của đầu tư trong IRA của cá nhân cũng không tăng lên.
Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs)
Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) là số tiền rút ra mà chủ sở hữu của các tài khoản IRA truyền thống và 401(k) phải thực hiện hàng năm sau khi đạt đến một độ tuổi nhất định. Độ tuổi này đã được điều chỉnh lên một vài lần. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, chủ sở hữu tài khoản phải bắt đầu rút tiền vào năm họ đủ 73 tuổi. Độ tuổi này sẽ tăng lên 75 vào năm 2033.
Số tiền mà một người phải rút ra dựa trên kích thước của tài khoản và tuổi thọ của người đó. IRS có một bảng tính để tính toán số tiền đó.
Việc không thực hiện phân phối tối thiểu sẽ kích hoạt một khoản phạt thuế nghiêm trọng. Từ năm 2023, khoản phạt này là 25% số dư trong tài khoản. Đó là một nửa so với khoản phạt trước đó nhưng vẫn đủ đắt để khiến chúng ta cảnh giác.
Khoản phạt này có thể giảm xuống còn 10% trong nhiều trường hợp, tuy nhiên, nếu người đóng thuế thực hiện biện pháp sửa đổi kịp thời.
So sánh các tùy chọn IRA
Sử dụng biểu đồ dưới đây để hiểu rõ hơn về cách thức hoạt động của các loại IRA khác nhau.
Lưu ý: Để xem biểu đồ đầy đủ, hãy sử dụng thanh trượt ở dưới để xem cột bên phải.
| Comparison of IRA Types | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| IRA Type | Contribution Limit | Tax-Deductible Contributions? | Tax-Free Distributions? | Subject to Required Minimum Distributions Beginning at Age 73? | Who Can Establish |
| Traditional | For 2023: $6,500, $7,500 if age 50 or older; For 2024: $7,000, $8,000 if age 50 or older | Yes, but individual deduction amounts are based on income, filing status, and retirement plan coverage through your employer | No | Yes | Individual taxpayers and couples |
| Roth | For 2023: $6,500, $7,500 if age 50 or older; For 2024: $7,000, $8,000 if age 50 or older | No | Yes | Not in the account holder’s lifetime (heirs of Roth accounts are subject to RMDs) | Individual taxpayers and couples, subject to MAGI limitations |
| SEP | For 2023: the lesser of 25% of compensation or $66,000; For 2024: $69,000 | Business deductions for employee contributions are limited to the lesser of your total contributions or 25% of employees’ compensation. Self-employed individuals must use a special formula to calculate the amount of contributions that they can deduct. | No | Yes | Small business owners and self-employed individuals |
| SIMPLE | For 2023: $15,500, $19,000 if age 50 or older For 2024: $16,000; $19,500 if age 50 or older | All contributions made to employees’ SIMPLE IRAs by the plan owner are tax deductible—self-employed individuals can also deduct contributions made to their own SIMPLE IRA | No | Yes | Small business owners and self-employed individuals |
IRA là viết tắt của gì?
Thuật ngữ 'IRA' được sử dụng để chỉ hai khái niệm khác nhau nhưng có điểm chung. Đối với Cục Thuế Liên bang, thuật ngữ này đại diện cho 'thỏa thuận tiết kiệm hưu trí cá nhân,' một lựa chọn các kế hoạch có sẵn cung cấp lợi ích thuế cho những người đang tiết kiệm cho tuổi hưu.
Trong sử dụng phổ biến, IRA cũng đề cập đến 'tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân,' hoặc một loại kế hoạch mà người có thể đóng tiền trong suốt sự nghiệp và rút tiền khi về hưu. Trong các trường hợp như vậy, một kế hoạch sẽ là tài khoản hưu trí cho một người cụ thể, cũng như là một thỏa thuận tiết kiệm hưu trí trong mắt IRS.
Lợi ích của tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân (IRA) là gì?
Một IRA cung cấp một cách tiết kiệm hưu trí có lợi về thuế. Tùy thuộc vào loại IRA bạn sử dụng, nó có thể giảm thiểu hóa đơn thuế của bạn khi bạn đóng góp hoặc khi bạn rút tiền khi về hưu. Lợi nhuận đầu tư được hoãn thuế (đối với IRA truyền thống) hoặc miễn thuế (đối với IRA Roth).
Điều đó có nghĩa là việc đóng góp tiền cho hưu trí giảm thuế thu nhập trong năm hoặc loại bỏ thuế từ tiền hưu trí của bạn.
IRA được bảo hiểm bởi Cơ quan Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC), một cơ quan chính phủ cung cấp bảo vệ khi một tổ chức tài chính gặp khó khăn. FDIC bảo vệ các khoản gửi của khách hàng - lên đến 250.000 đô la mỗi tài khoản trong hầu hết các trường hợp - được giữ tại các ngân hàng hoặc hợp tác xã tiết kiệm được bảo hiểm bởi FDIC.
Làm thế nào để bắt đầu một IRA Roth hoặc IRA truyền thống?
Bạn có thể mở tài khoản IRA tại hầu hết các ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, các sàn môi giới trực tuyến hoặc các nhà cung cấp dịch vụ tài chính khác. Fidelity, Charles Schwab và E*Trade đều là các sàn môi giới cung cấp dịch vụ IRA.
Mở tài khoản dễ dàng chỉ cần đến chi nhánh ngân hàng hoặc truy cập website và điền vào một mẫu đơn.
Khi Nào Tôi Có Thể Rút Tiền Từ IRA?
Thời điểm tốt nhất để rút tiền từ IRA là từ tuổi 60 trở đi. Nếu bạn rút tiền trước tuổi 59½, bạn sẽ phải chịu phạt 10% do rút tiền sớm cộng với thuế trên số tiền rút. Có một số ngoại lệ cho phạt này như chi phí y tế, khuyết tật, mua nhà lần đầu và các sự kiện đặc biệt khác trong cuộc đời. Nhìn chung, bạn có thể chờ lâu hơn trước khi rút tiền để tiền được phát triển nhiều hơn.
401(k) Plan Khác Gì Với IRA?
Cả hai kế hoạch 401(k) và IRA đều cung cấp lợi ích thuế cho nhân viên đầu tư cho việc hưu trí của họ. Nhưng kế hoạch 401(k) chỉ có sẵn qua nhà tuyển dụng. Các đóng góp được tự động trích từ lương của nhân viên. Một số công ty sẽ khớp phần của đóng góp của nhân viên. Ngoài ra, kế hoạch 401(k) có mức giới hạn đóng góp cao hơn.
Một IRA có thể được thiết lập bởi bất kỳ ai có thu nhập từ lao động, bất kể họ có kế hoạch 401(k) tại nơi làm việc hay không. Hầu hết các kế hoạch 401(k) chỉ cung cấp một số hạn chế của quỹ tương hợp và quỹ giao dịch trao đổi (ETF). Một IRA có thể cung cấp một loạt rộng rãi hơn của quỹ, cổ phiếu và chứng khoán khác.
Điểm Quan Trọng
IRA là các tài khoản tiết kiệm hưu trí cung cấp lợi ích thuế. Chúng hoạt động tương tự như một 401(k), nhưng không yêu cầu có nhà tài trợ từ nhà tuyển dụng. Có nhiều loại IRA: IRA truyền thống, IRA Roth, IRA SEP và IRA SIMPLE.
Có hạn chế thu nhập hằng năm đối với việc khấu trừ đóng góp vào IRA truyền thống và đóng góp vào IRA Roth, do đó có một giới hạn về mức thuế bạn có thể tránh bằng cách đầu tư vào IRA.
IRA được thiết kế để là các tài khoản tiết kiệm hưu trí dài hạn. Nếu bạn rút tiền sớm, bạn làm mất mục đích đó bằng cách giảm tài sản hưu trí của bạn. Đó là lý do tại sao tiền được giữ trong IRA thường không thể rút ra trước tuổi 59½ mà không phải chịu một khoản phạt thuế nặng nề là 10% số tiền rút (ngoài thuế thông thường phải trả).
