Tài sản dòng tiền thường xuyên có ý nghĩa gì trong doanh nghiệp?

Trong lĩnh vực tài chính và kế toán, thuật ngữ 'tài sản dòng tiền thường xuyên' đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý tài sản và hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp. Để hiểu rõ hơn về tài sản dòng tiền thường xuyên là gì và tại sao nó có ý nghĩa đặc biệt, hãy cùng Mytour tìm hiểu trong bài viết dưới đây.

Tài sản dòng tiền thường xuyên là gì?

Tài sản dòng tiền thường xuyên (Permanent Current Asset) là những tài sản mà một doanh nghiệp thường xuyên sở hữu và sử dụng trong hoạt động kinh doanh hàng ngày. Những tài sản này có khả năng chuyển đổi nhanh chóng thành tiền mặt hoặc tương đương tiền mặt trong chu kỳ ngắn hạn của doanh nghiệp, thường trong vòng một năm. Điều này giúp doanh nghiệp duy trì thanh khoản cần thiết để đảm bảo việc vận hành liên tục cho hoạt động kinh doanh hàng ngày.

Tài sản dòng tiền thường xuyên là lượng tài sản lưu động tối thiểu mà công ty cần để tiếp tục hoạt động

Phương pháp xác định tài sản dòng tiền thường xuyên

Xác định tài sản dòng tiền thường xuyên trong doanh nghiệp là một phần không thể thiếu trong việc quản lý tài chính. Để làm điều này, bạn cần hiểu rõ về các loại tài sản dòng tiền thường xuyên và cách xác định chúng trong tài sản của doanh nghiệp.

Các loại tài sản dòng tiền thường xuyên:

• Tiền mặt và tương đương tiền mặt: Bao gồm số tiền có trong quỹ tiền mặt và số tiền đang được gửi trong tài khoản ngân hàng.
• Hàng tồn kho: Gồm hàng hóa hoặc nguyên liệu mà doanh nghiệp đang sở hữu để bán hoặc sử dụng trong quá trình sản xuất.
• Các khoản phải thu:
  Đây là số tiền mà doanh nghiệp đang chờ đợi thu từ khách hàng hoặc các đối tác kinh doanh.
• Đầu tư ngắn hạn: Bao gồm các khoản đầu tư có thể chuyển đổi nhanh chóng thành tiền mặt, chẳng hạn như cổ phiếu ngắn hạn hoặc các chứng khoán có khả năng thanh khoản cao.
• Các khoản thu khác: Bao gồm các khoản thu khác như tiền gửi đặt cọc, tiền chênh lệch giữa giá trị thực tế và giá trị hợp đồng...

Phương pháp xác định tài sản dòng tiền thường xuyên:

• Đánh giá báo cáo tài chính: Trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp, các tài sản dòng tiền thường xuyên thường được phân loại riêng và liệt kê. Bạn có thể tìm thấy thông tin về tiền mặt, hàng tồn kho, các khoản phải thu và các khoản đầu tư ngắn hạn trong bảng tài sản.
• Phân loại tài sản: Xác định từng khoản tài sản trong danh sách tài sản của doanh nghiệp để xác định xem chúng có nằm trong danh sách tài sản dòng tiền thường xuyên không.
• Đánh giá thanh khoản: Để xác định tài sản dòng tiền thường xuyên, bạn cần đánh giá khả năng chuyển đổi tài sản đó thành tiền mặt một cách nhanh chóng. Hàng tồn kho có khả năng bán ra và thu tiền trong thời gian ngắn hay không? Các khoản phải thu có thể được thu hồi trong thời gian ngắn?
• Liên quan đến hoạt động kinh doanh hàng ngày: Xác định xem các tài sản đó có liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh hàng ngày của doanh nghiệp hay không. Tài sản dòng tiền thường xuyên thường được sử dụng và luân phiên trong quá trình kinh doanh.
• So sánh với tài sản cố định: So sánh các tài sản với các tài sản cố định (fixed assets). Tài sản cố định thường là những tài sản có tuổi thọ lâu dài hơn và không dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt. Nếu tài sản có khả năng chuyển đổi nhanh chóng và thường xuyên, thì chúng có thể được xem xét là tài sản dòng tiền thường xuyên.

Xác định tài sản dòng tiền thường xuyên trong doanh nghiệp là quá trình quan trọng để hiểu rõ về khả năng thanh khoản và tình hình tài chính của doanh nghiệp. Bằng cách liệt kê, phân loại và đánh giá các tài sản liên quan đến hoạt động kinh doanh hàng ngày, bạn có thể có cái nhìn chi tiết hơn về tài sản dòng tiền thường xuyên và cách chúng đóng góp vào sự thành công của doanh nghiệp.

Tầm quan trọng của tài sản dòng tiền thường xuyên trong doanh nghiệp

Hỗ trợ hoạt động kinh doanh:

Tài sản dễ dàng chuyển đổi bao gồm tiền mặt, hàng tồn kho và các khoản phải thu. Những tài sản này cung cấp nguồn lực quan trọng để doanh nghiệp duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh hàng ngày. Từ việc chi trả chi phí vận hành cho đến việc mở rộng quy mô sản xuất, tài sản dễ dàng chuyển đổi đóng vai trò then chốt.

Bảo đảm tính thanh khoản:

Trong môi trường kinh doanh biến đổi nhanh chóng, tính thanh khoản là một yếu tố quan trọng đối với doanh nghiệp. Tài sản dễ dàng chuyển đổi giúp đảm bảo sự thanh khoản cho doanh nghiệp. Điều này có nghĩa là doanh nghiệp có khả năng nhanh chóng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt để đối phó với các tình huống khẩn cấp hoặc cơ hội mới.

Quản lý luồng tiền:

Dòng tiền là yếu tố sống còn của mọi doanh nghiệp. Tài sản lưu động thường xuyên giúp doanh nghiệp duy trì dòng tiền ổn định. Ví dụ, hàng tồn kho có thể được bán để thu hồi tiền mặt, và các khoản phải thu giúp doanh nghiệp thu tiền từ khách hàng một cách hiệu quả. Quản lý dòng tiền thông qua việc tối ưu hóa tài sản lưu động thường xuyên có thể giúp doanh nghiệp tránh tình trạng thiếu tiền mặt và đưa ra các quyết định đầu tư hoặc mở rộng có tính toán.

Ứng phó với biến động thị trường:

Các tài sản lưu động thường xuyên cho phép doanh nghiệp linh hoạt thích nghi với biến động thị trường. Khi có cơ hội tốt, doanh nghiệp có thể sử dụng tài sản lưu động để đầu tư mở rộng quy mô hoặc phát triển sản phẩm mới. Ngoài ra, khi thị trường bất ổn hoặc khó đoán, doanh nghiệp cũng có khả năng nhanh chóng chuyển đổi tài sản lưu động để thích nghi với tình hình.

Tài sản lưu động thường xuyên đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Khả năng chuyển đổi nhanh chóng thành tiền mặt hoặc tương đương tiền mặt giúp tài sản lưu động thường xuyên đảm bảo tính thanh khoản, ổn định dòng tiền và giúp doanh nghiệp thích nghi linh hoạt với biến động thị trường. Hiểu rõ và quản lý tốt tài sản lưu động thường xuyên sẽ đóng góp tích cực vào sự thành công của một doanh nghiệp.