Thanh thiếu niên và Thuế thu nhập: Họ cần phải nộp thuế không?

Kiếm tiền khi còn trẻ có thể là bước đầu tuyệt vời hướng tới độc lập tài chính, nhưng có một điều quan trọng bạn không thể bỏ qua: thuế. Giống như người lớn, thanh thiếu niên cũng phải đóng thuế thu nhập liên bang và tiểu bang khi thu nhập của họ vượt qua một ngưỡng nhất định.

Nếu bạn là một thanh thiếu niên làm việc bán thời gian, công việc mùa hè hoặc làm thêm, việc quan trọng là bạn cần biết khi nào bạn phải đóng thuế và cách bạn phải đóng nó.

Những điểm chính

Người dưới tuổi vị thành niên có bắt buộc phải nộp thuế không?

Không có câu trả lời chắc chắn về việc liệu người dưới tuổi vị thành niên có phải nộp báo cáo thuế hay không. Điều này phụ thuộc vào hoàn cảnh của từng thiếu niên. Việc làm người dưới tuổi không miễn cho thiếu niên khỏi việc nộp thuế, nhưng cũng không nhất thiết có nghĩa là họ phải nộp báo cáo thuế riêng biệt so với phụ huynh của họ.

Như một quy tắc chung, hầu hết công dân và cư dân thường trú Hoa Kỳ cần phải nộp báo cáo thuế nếu họ kiếm được nhiều hơn một số tiền nhất định trong năm. Hai yếu tố chính xác định xem một người dưới tuổi có phải đóng thuế hay phải nộp báo cáo thuế riêng biệt là tình trạng phụ thuộc và thu nhập của họ.

Tình trạng phụ thuộc

Các thiếu niên được xem là phụ thuộc vào báo cáo thuế của cha mẹ không cần phải nộp báo cáo riêng cho đến khi thu nhập của họ vượt quá một số giới hạn nhất định.

Để được coi là người phụ thuộc, một người dưới tuổi vị thành niên nói chung phải:

• Dưới 19 tuổi (hoặc 24 tuổi nếu đang đi học toàn thời gian)
• Sống cùng cha mẹ hơn 50% trong năm
• Không cung cấp hơn một nửa hỗ trợ tài chính của mình

Người phụ thuộc có thể bao gồm trẻ em hoặc các người thân khác đủ điều kiện. Ví dụ, một thiếu niên rời khỏi nhà của cha mẹ và sống cùng ông bà hoặc dì có thể được xem là người phụ thuộc bởi một trong những người thân khác này nếu họ đáp ứng các quy định trên. Ngoài ra, người phụ thuộc phải chưa kết hôn và là công dân Hoa Kỳ, cư dân Hoa Kỳ, quốc dân Hoa Kỳ hoặc cư dân của Canada hoặc Mexico.

Giả sử một người dưới tuổi đáp ứng được thử nghiệm phụ thuộc, bước tiếp theo để xác định liệu họ có cần phải nộp báo cáo thuế là thu nhập của họ. Như đã đề cập, các giới hạn thu nhập cụ thể quyết định khi nào một thiếu niên phải nộp báo cáo thuế của mình.

Ngưỡng thu nhập

Có hai loại thu nhập mà Cục Thuế Liên Nội (IRS) sử dụng để xác định khi nào một thiếu niên phải nộp báo cáo thuế: thu nhập từ lao động và thu nhập không từ lao động.

• Thu nhập từ lao động là tiền kiếm được từ công việc và bao gồm lương, tiền lẻ, tiền tips, phí nghề nghiệp và bất kỳ khoản tiền nào nhận được từ công việc thực hiện. Vì vậy, nếu một thiếu niên kiếm tiền từ làm việc bán thời gian tại một nhà hàng nhanh địa phương hoặc cắt cỏ vào các ngày cuối tuần trong mùa hè, đó là thu nhập từ lao động.
• Thu nhập không từ lao động là thu nhập từ đầu tư và bao gồm lãi suất, cổ tức và lợi nhuận từ tài sản, thuê, chi phí sở hữu, vv. IRS cũng xem xét việc phân phối lãi suất, cổ tức, lợi nhuận từ tài sản và thu nhập không từ lao động khác từ một người nhận di sản đến các người hưởng di sản là thu nhập không từ lao động.

Dưới đây là ngưỡng thu nhập cho mỗi loại thu nhập cho năm thuế 2023:

• $13,850 cho những người phụ thuộc có thu nhập từ lao động
• $1,250 cho những người phụ thuộc có thu nhập không từ lao động
  

Bây giờ, điều có thể gây nhầm lẫn một chút nếu một thiếu niên có cả thu nhập từ lao động và thu nhập không từ lao động. Trong trường hợp đó, họ sẽ cần cộng tổng thu nhập từ lao động và thu nhập không từ lao động để xem liệu nó có gây yêu cầu nộp báo cáo thuế hay không. Đối với năm 2023, các thiếu niên có cả hai loại thu nhập sẽ cần nộp báo cáo nếu tổng thu nhập toàn bộ của họ lớn hơn $1,250, hoặc lớn hơn thu nhập từ lao động của họ (lên đến $13,450) cộng thêm $400.

Hãy xem là một thiếu niên có $1,300 thu nhập không từ lao động và $14,000 thu nhập từ lao động. Họ sẽ vượt qua cả hai điều kiện và sẽ cần phải nộp báo cáo riêng biệt. Bây giờ, hãy nói rằng một thiếu niên có $200 thu nhập đầu tư và $600 thu nhập từ lao động. Trong trường hợp đó, họ sẽ không cần phải nộp báo cáo thuế vì tổng thu nhập của họ là $800 ($600 thu nhập từ lao động + $200 thu nhập không từ lao động) dưới mức giới hạn $1,250.

Ghi chú

Nộp báo cáo với công việc bán thời gian

Những thiếu niên làm việc bán thời gian có thể cần hoặc không cần phải nộp báo cáo thuế, tùy thuộc vào thu nhập của họ. Nếu họ chỉ có thu nhập từ lao động trong năm, thu nhập của họ không vượt quá $13,850, và cha mẹ đăng ký họ làm người phụ thuộc trong báo cáo thuế của họ, thì họ không cần phải nộp báo cáo.

Tuy nhiên, vẫn là một ý tưởng tốt cho thiếu niên nộp báo cáo nếu nhà tuyển dụng đã khấu trừ thuế từ tiền lương của họ suốt năm. Trong trường hợp đó, họ có thể nhận lại toàn bộ số tiền đó dưới dạng hoàn lại thuế.

Thu nhập nào không chịu thuế?

Cục Thuế Liên Nội (IRS) phân biệt giữa thu nhập chịu thuế và thu nhập không chịu thuế. Bất kỳ số tiền nào được bao gồm vào thu nhập thường là chịu thuế trừ khi có quy định khác bởi luật pháp.

Dưới đây là những loại thu nhập không chịu thuế phổ biến nhất:

• Di sản, quà tặng và thừa kế
• Hoàn tiền mua hàng từ nhà bán lẻ, nhà sản xuất hoặc đại lý
• Thanh toán cấp dưỡng sau ly hôn năm 2018
• Thanh toán cấp dưỡng cho con cái
• Phần lớn các phúc lợi y tế
• Hoàn tiền chi phí nuôi con theo quy định
• Trợ cấp xã hội
• Bảo hiểm nhân thọ khi mất
• Học bổng

Nhớ rằng ngay cả khi một thiếu niên có thu nhập chịu thuế, họ cũng không nhất thiết phải nộp tờ khai thuế nếu thu nhập của họ không vượt quá giới hạn hàng năm.

Khi Một Thanh Niên Có Lợi Tức Vốn

Lợi tức vốn xảy ra khi bạn mua một khoản đầu tư với một giá và sau đó bán nó với giá cao hơn. Nếu một thiếu niên có các khoản đầu tư sản sinh lợi tức vốn, như cổ phiếu hoặc quỹ chung, họ có thể phải chịu thuế trẻ em được gọi là thuế con nít.

Cha mẹ (hoặc thiếu niên) có thể sử dụng Mẫu 8615 của IRS để tính thuế con nít. Bạn chỉ cần bao gồm mẫu này trong tờ khai thuế của đứa trẻ nếu đáp ứng tất cả các điều kiện sau:

• Thu nhập duy nhất của đứa trẻ là từ lãi suất và cổ tức (bao gồm cả phân phối lợi tức vốn), và thu nhập đó vượt quá $2,500 trong năm.
• Đứa trẻ dưới 18 tuổi vào cuối năm thuế, hoặc đã 18 tuổi vào cuối năm thuế nhưng không có thu nhập từ lao động chi trả hơn một nửa chi phí sinh hoạt của mình.
• Đứa trẻ là sinh viên toàn thời gian từ 19 đến 24 tuổi không có thu nhập từ lao động chi trả hơn một nửa chi phí sinh hoạt của họ.
• Ít nhất một phụ huynh còn sống vào cuối năm thuế.
• Đứa trẻ phải nộp tờ khai thuế cho năm và không nộp tờ khai chung.
  

Nếu thu nhập duy nhất của một thiếu niên đến từ lợi tức vốn, lãi suất hoặc cổ tức và tổng cộng ít hơn $12,500 trong năm, cha mẹ có thể chọn báo cáo thu nhập đó trên tờ khai thuế của họ thay vì nộp riêng cho con.

Cha mẹ và thiếu niên có thể được lợi ích khi thảo luận với một cố vấn thuế hoặc cố vấn tài chính về cách xử lý thuế con nít nếu áp dụng.

Cách Nộp Thuế của Bạn Khi Là Thiếu Niên

Việc nộp thuế khi là thiếu niên không khác nhiều so với việc nộp thuế khi là người lớn, nhưng có thể hơi áp lực nếu lần đầu tiên làm điều này. Có một danh sách kiểm tra đơn giản để theo dõi quy trình nộp thuế có thể giúp bạn dễ dàng hơn.

Bước 1: Xác định liệu bạn cần phải nộp thuế hay không

Như đã đề cập, kiếm tiền khi là thiếu niên không phải lúc nào cũng có nghĩa là bạn phải nộp tờ khai thuế. Biết loại thu nhập bạn có (thu nhập từ lao động hay thu nhập không từ lao động) và số tiền bạn kiếm được trong năm có thể giúp bạn xác định liệu bạn cần phải tiến hành nộp tờ khai hay không.

Nếu bạn làm việc cần hoàn tất Mẫu W-4, bạn sẽ nhận được biểu mẫu W-2 qua thư từ nhà tuyển dụng vào thời gian tháng Một.

Biểu mẫu đó sẽ phân tích thu nhập của bạn trong năm. Nếu bạn làm tự do, bạn sẽ cần tổng hợp lại thu nhập của mình để xem bạn đã kiếm được bao nhiêu, trừ khi bạn là một thầu độc lập. Trong trường hợp đó, người hoặc doanh nghiệp mà bạn làm việc thầu sẽ gửi cho bạn Mẫu 1099 để cho bạn biết thu nhập của mình.

Thu nhập từ đầu tư được báo cáo trên Mẫu 1099, nhưng biểu mẫu bạn nhận được sẽ phụ thuộc vào loại thu nhập đó. Ví dụ, bạn sẽ nhận được Mẫu 1099-DIV cho cổ tức và Mẫu 1099-INT cho thu nhập từ lãi suất.

Bước 2: Tổ chức Thông tin của Bạn

Nếu bạn biết rằng bạn cần phải nộp tờ khai thuế, bước tiếp theo là thu thập tất cả thông tin cần thiết để hoàn thành tờ khai. Điều đó bao gồm:

• Số An sinh xã hội của bạn (SSN)
• Biểu mẫu W-2, nếu bạn làm việc
• Mẫu 1099 từ công việc tự làm
• Mẫu 1099 cho thu nhập từ đầu tư

Thiếu niên có công việc phụ hoặc kinh doanh cần tổ chức biên lai cho bất kỳ chi phí nào mà họ dự định khấu trừ. Một thiếu niên điều hành dịch vụ chăm sóc cỏ vào mùa hè có thể khấu trừ các chi phí như xăng dầu, nhưng để làm điều đó, họ cần có biên lai cho những món hàng đã mua.

Bước 3: Chọn Phần Mềm Nộp Thuế

Bạn có thể điền vào mẫu tờ khai thuế giấy, nhưng điều đó có thể tốn rất nhiều thời gian và gây nhầm lẫn nếu bạn không chắc chắn phải điền thông tin ở đâu. Cách dễ dàng hơn để nộp thuế khi là thiếu niên là sử dụng phần mềm nộp thuế hướng dẫn bạn qua mọi thứ cần bao gồm.

IRS cung cấp danh sách các phần mềm nộp thuế bạn có thể sử dụng để nộp tờ khai thuế liên bang miễn phí. Hãy nhớ rằng nếu bạn sử dụng cùng một chương trình để nộp tờ khai thuế bang của bạn, bạn có thể phải trả một phí riêng cho điều đó.

Cho năm thuế 2023, người đủ điều kiện có thể nộp tờ khai thuế liên bang miễn phí trực tiếp với IRS thông qua chương trình Direct File. Thử nghiệm này chỉ có sẵn cho những người sống tại các tiểu bang sau vào năm 2023:

• Arizona
• California
• Florida
• Massachusetts
• Nevada
• New Hampshire
• New York
• South Dakota
• Tennessee
• Texas
• Washington state
• Wyoming

Bạn có thể kiểm tra xem liệu bạn có đủ điều kiện để sử dụng Direct File bằng cách tham khảo trang web của IRS.

Bước 4: Hoàn thành tờ khai của Bạn

Sau khi bạn đã chọn phần mềm nộp thuế, bạn có thể bắt đầu làm việc để nộp tờ khai của mình. Quá trình này có thể mất từ vài phút đến vài giờ, tùy thuộc vào độ phức tạp của tờ khai của bạn.

Dưới đây là những gì bạn có thể mong đợi khi nộp tờ khai thuế của bạn:

• Bắt đầu với những điều cơ bản. Nhập thông tin cá nhân của bạn, bao gồm tên, ngày sinh và số An sinh xã hội.
• Chọn tình trạng nộp thuế. Tình trạng nộp thuế của bạn cho biết với IRS nên áp dụng mức thuế nào cho thu nhập của bạn. Trừ khi bạn đã kết hôn, bạn sẽ chọn Độc thân ở đây.
• Báo cáo thu nhập của bạn. Tại bước này, sử dụng các biểu mẫu W-2 để nhập thông tin về nhà tuyển dụng, thu nhập và số tiền thuế bạn đã nộp trong năm. Thông tin này được bao gồm trong các ô được đánh số khác nhau trên biểu mẫu W-2 của bạn, nhưng chương trình phần mềm nộp thuế của bạn sẽ chỉ cho bạn biết nơi tìm thấy nó. Chương trình cũng sẽ nhắc bạn nhập các khoản thu nhập khác, bao gồm tiền bạn kiếm được từ công việc tự làm hoặc thu nhập từ đầu tư.
• Chọn giảm trừ của bạn. Các lựa chọn là giảm trừ tiêu chuẩn hoặc chi tiết. Giảm trừ cho phép bạn trừ đi một số tiền từ thu nhập chịu thuế của bạn. IRS cho bạn lựa chọn giảm trừ tiêu chuẩn hoặc chi tiết. Hầu hết các thiếu niên sẽ chọn giảm trừ tiêu chuẩn trừ khi họ điều hành một doanh nghiệp và có nhiều chi phí muốn khấu trừ.
• Kiểm tra các khoản khấu trừ thuế. Các khoản khấu trừ thuế giảm số tiền bạn phải nộp thuế đô la cho đô la. Các chương trình phần mềm nộp thuế thường có các kiểm tra tích hợp sẽ xem xét lại tờ khai của bạn và tìm kiếm bất kỳ khoản khấu trừ nào mà bạn có thể đủ điều kiện yêu cầu.
• Ký và gửi. Nếu bạn đã nhập đầy đủ thông tin của bạn, bạn sẽ có cơ hội xem lại tờ khai của mình và đảm bảo mọi thứ đều chính xác. Tại điểm này, bạn nên có thể thấy liệu bạn có nợ thuế hay đang nhận được hoàn trả. Nếu bạn đang nhận hoàn trả thuế, bạn sẽ cần cho IRS biết nơi gửi nó bằng cách nhập thông tin tài khoản ngân hàng của bạn. (Gửi trực tiếp là cách nhanh nhất để nhận hoàn trả thuế của bạn nếu bạn được hưởng.) Sau khi làm điều đó, bạn có thể ký điện tử và gửi tờ khai.

Sau khi bạn nộp tờ khai thuế liên bang của mình, bạn có thể được hỏi liệu bạn có muốn nộp tờ khai thuế bang cũng hay không. Nếu bạn quyết định làm điều đó, chương trình có thể chuyển thông tin của bạn và hoàn thành tờ khai thuế bang chỉ trong vài phút. Sau đó, bạn có thể xem lại, xem bạn nợ hoặc được hoàn lại bao nhiêu, ký điện tử và gửi đi.

Nếu bạn phải nộp thuế, bạn vẫn nên nộp tờ khai của mình, nhưng bạn sẽ cần sắp xếp để thanh toán số tiền bạn nợ trước thời hạn nộp thuế. Nếu bạn không thanh toán đúng hạn, IRS có thể tính phạt và lãi suất, điều này có thể làm tăng tổng số tiền bạn phải nộp.

Những Thiếu niên có bị trừ thuế từ lương của họ không?

Một Thiếu niên nhận được bao nhiêu tiền hoàn lại trong tờ khai thuế của họ?

Bạn Có Phải Trả Thuế Khi Bạn Đủ 18 Tuổi Không?

Học Sinh Trung Học Có Phải Nộp Tờ Khai Thuế Không?

Điểm Quan Trọng

Việc nộp thuế khi là một thiếu niên không cần phải rối rắm nếu bạn hiểu rõ khi nào bạn phải nộp. Nói chuyện với cha mẹ về thuế và khi nào bạn sẽ phải bắt đầu trả tiền có thể làm cho quá trình dễ dàng hơn để điều hướng. Bạn cũng có thể thảo luận về cách tốt nhất để sử dụng hoàn trả thuế nếu bạn mong đợi nhận lại tiền.