Buzz
Trong suốt lịch sử, vàng và bạc vật lý luôn được đánh giá cao là các phương tiện tích trữ giá trị cụ thể, cung cấp cho các nhà đầu tư một phương tiện bảo vệ tiềm năng chống lại lạm phát, biến động tiền tệ và không chắc chắn kinh tế. Tuy nhiên, như với bất kỳ đầu tư nào, lợi nhuận có thể bị suy giảm nếu bạn không hiểu rõ về tác động thuế của việc sở hữu những kim loại quý này.
Trong bài viết này, chúng tôi xem xét cách mà các đầu tư vàng và bạc vật lý bị đánh thuế, giúp bạn đưa ra quyết định đầu tư vào những cửa hàng giá trị kinh điển này một cách thông minh và hiểu biết hơn.
Những Điểm Chính Cần Lưu Ý
- Đầu tư vàng và bạc vật lý chịu thuế thu nhập từ vốn, được tính dựa trên sự khác biệt giữa giá bạn trả và giá bạn bán nó.
- Cục Thuế Nội địa (IRS) xếp vàng và bạc vào nhóm tài sản sưu tầm. Do đó, chúng được đánh thuế với tỷ lệ tối đa là 28% trên lợi tức từ vốn dài hạn.
- Nếu vàng hoặc bạc thuộc sở hữu của bạn trong thời gian dưới một năm, bất kỳ lợi nhuận nào cũng được đánh thuế như thu nhập thông thường, thường cao hơn tỷ lệ lợi tức từ vốn dài hạn.
- Cơ sở chi phí của đầu tư vàng và bạc bao gồm giá mua cộng với các chi phí liên quan như phí thêm từ nhà cung cấp và phí lưu trữ, điều này sẽ giảm lợi nhuận chịu thuế mà bạn phải báo cáo khi bán.
Tác động Thuế khi Bán Vàng hoặc Bạc Vật lý
IRS xem xét các khoản nắm giữ vật chất trong kim loại quý như vàng, bạc, bạch kim, palladium và titan là tài sản sưu tầm. Việc nắm giữ các kim loại này, bất kể hình thức như đồng tiền kim loại, thanh kim loại, tiền xu hiếm hoặc thanh tròn, đều chịu thuế thu nhập từ vốn. Thuế thu nhập từ vốn chỉ được nợ sau khi bạn bán các khoản nắm giữ của mình.
Trong khi nhiều chứng khoán có thể giao dịch, như cổ phiếu, quỹ hỗn hợp và quỹ giao dịch, cũng chịu thuế thu nhập từ vốn ngắn hạn hoặc dài hạn, việc bán kim loại quý lại có thuế khác nhau. Việc nắm giữ vật chất trong vàng hoặc bạc có thuế thu nhập từ vốn bằng tỷ lệ thuế thu nhập biên, lên đến tối đa là 28%. Điều này có nghĩa là những cá nhân thu nhập từ vốn ở các ngưỡng thuế 33%, 35% và 39.6% chỉ phải trả 28% cho việc bán kim loại quý vật chất của họ. Lợi nhuận ngắn hạn - những khoản nắm giữ kim loại quý trong thời gian dưới một năm - được đánh thuế với tỷ lệ thu nhập thông thường.
Yêu cầu Báo cáo
Nghĩa vụ thuế khi bán kim loại quý không phát sinh khi giao dịch diễn ra. Thay vào đó, việc bán vàng hoặc bạc vật lý cần được báo cáo trên Lịch D của Mẫu 1040 của báo cáo thuế của bạn. Tùy thuộc vào loại kim loại mà bạn đang bán, Mẫu 1099-B phải được nộp cho IRS cho năm bán hàng, vì các giao dịch như vậy được coi là thu nhập.
Các mặt hàng yêu cầu phải bao gồm giá trị mặt $1,000 của đồng xu bạc Mỹ 90% dimes, quarter hoặc half dollars, và 25 hoặc hơn 1 ounce Gold Maple Leaf, Gold Krugerrand, hoặc Gold Mexican Onza. Thanh toán thuế cho tất cả các giao dịch này đều được thực hiện cùng lúc với thuế thu nhập thường xuyên của bạn.
Cơ sở chi phí của Vàng và Bạc vật lý
Số tiền thuế phải đóng khi bán kim loại quý phụ thuộc vào giá gốc của chính kim loại. Nếu bạn tự mua kim loại, thì giá gốc bằng số tiền đã trả cho kim loại đó. IRS cho phép bạn cộng thêm một số chi phí nhất định vào giá gốc, ví dụ như định giá và chi phí lưu trữ, có thể làm giảm trách nhiệm thuế của bạn.
Có hai tình huống bổ sung để tính giá gốc của vàng hay bạc vật chất:
- Nếu bạn nhận kim loại làm quà, giá gốc bằng giá trị thị trường của kim loại vào ngày người tặng mua chúng. Nếu giá trị thị trường nhỏ hơn số tiền người tặng mua, thì giá gốc bằng giá trị thị trường vào ngày bạn nhận quà.
- Nếu bạn thừa kế vàng hoặc bạc, giá gốc bằng giá trị thị trường vào ngày người bạn thừa kế qua đời.
Ví dụ Thuế và Khả năng Cân bằng
Giả sử bạn mua 100 ounce vàng vật chất giá $1,330 mỗi ounce. Hai năm sau, bạn bán hết vàng của mình với giá $2,300 mỗi ounce. Bạn thuộc cấp thuế 39.6%, nhưng vàng vật chất và các đồ sưu tập khác được đánh thuế theo mức thuế suất tối đa thu nhập vốn dài hạn là 28%. Đây là cách tính thuế của bạn:
Giá gốc = (100 × $1,330) = $133,000
Tiền bán được = (100 × $2,300) = $230,000
Lợi nhuận vốn = $230,000 - $133,000 = $97,000
Thuế phải nộp = 28% (tỷ lệ tối đa) × $97,000 = $27,160
Các tổn thất vốn trên các đồ sưu tập khác có thể được sử dụng để làm giảm trách nhiệm thuế. Ví dụ, nếu bạn bán bạc lỗ $500, bạn có thể kết hợp các khoản này và chỉ nợ $26,660. Hoặc bạn có thể tiết kiệm $500 như một khoản lỗ mang chuyển tiếp cho tương lai.
Tôi nên giữ những hồ sơ nào cho mục đích thuế khi mua bán vàng và bạc?
Giữ các biên lai và tài liệu cho giá mua, ngày mua, giá bán và ngày bán. Bạn cũng nên giữ hồ sơ các chi phí liên quan như chi phí lưu trữ hoặc bảo hiểm, mà bạn có thể khấu trừ từ giá gốc. Việc giữ hồ sơ đúng đắn giúp đảm bảo báo cáo thuế chính xác trên tờ khai thuế của bạn và bảo vệ bạn trong trường hợp bị kiểm toán.
Tôi có thể làm giảm thiểu những tổn thất từ đầu tư vàng và bạc vào các lợi nhuận vốn khác không?
Có, các tổn thất từ đầu tư vàng và bạc có thể được sử dụng để làm giảm lợi nhuận vốn khác, có thể giảm thuế của bạn. Nếu tổn thất vượt quá lợi nhuận, bạn có thể sử dụng tối đa $3,000 của số tổn thất thặng dư để làm giảm thu nhập khác. Mọi tổn thất còn lại có thể được mang chuyển tiếp vào các năm sau.
Có những xem xét thuế đặc biệt nào cho vàng và bạc được giữ trong IRA không?
Có, nếu bạn giữ vàng hoặc bạc trong một IRA tự chọn, các quy định thuế cụ thể được áp dụng. Các đóng góp vào IRA truyền thống có thể được khấu trừ thuế, và các khoản đầu tư phát triển miễn thuế cho đến khi bạn rút tiền. Tuy nhiên, không phải tất cả các loại vàng và bạc đều được phép bao gồm trong IRA.
IRS có những yêu cầu nghiêm ngặt về độ tinh khiết và hình thức của kim loại quý. Vàng phải có độ tinh khiết ít nhất 99,5%, tương đương với 24 karat. Các đầu tư vàng phổ biến được phép bao gồm đồng tiền American Gold Eagle (tuy kỹ thuật là 91,67% tinh khiết nhưng được phép trong IRAs), đồng tiền Canadian Gold Maple Leaf, và một số thanh và vòng vàng được sản xuất bởi các nhà chế tác có uy tín hoặc các ngân hàng quốc gia. Bạc phải có độ tinh khiết ít nhất 99,9%. Các đầu tư bạc hợp lệ bao gồm đồng tiền American Silver Eagle, đồng tiền Canadian Silver Maple Leaf và các thanh và vòng bạc đạt tiêu chuẩn tinh khiết và được sản xuất bởi các nhà sản xuất có uy tín.
Điểm quan trọng
Đầu tư vào vàng và bạc có thể là một phương pháp chống lại lạm phát và sự bất ổn kinh tế, nhưng hiểu rõ các tác động thuế là cần thiết để tối đa hóa lợi nhuận của bạn. IRS có các quy định cụ thể về thuế cho các kim loại quý này, cho dù chúng được giữ dưới dạng tài sản vật chất hay trong các tài khoản nghỉ hưu.
Những đầu tư này chịu thuế thu nhập vốn, được tính dựa trên sự khác biệt giữa giá mua và giá bán. IRS phân loại vàng và bạc là đồ sưu tầm, áp đặt mức thuế tối đa là 28% đối với lợi nhuận vốn dài hạn. Tuy nhiên, nếu các kim loại này được giữ trong thời gian ngắn hơn một năm, lợi nhuận sẽ được đánh thuế như thu nhập thông thường, có thể cao hơn so với lợi nhuận vốn dài hạn. Ngoài ra, giá gốc cho các đầu tư này bao gồm giá mua và bất kỳ chi phí bổ sung nào bạn có, chẳng hạn như phí lưu trữ, có thể giúp làm giảm lợi nhuận chịu thuế khi bạn bán tài sản. Cuối cùng, các yêu cầu về tinh khiết và lưu trữ vàng và bạc trong IRAs nhấn mạnh tầm quan trọng của việc lập kế hoạch tỉ mỉ và giữ gìn hồ sơ khi có liên quan đến các quy định thuế.
