Buzz
Tùy thuộc vào loại IRA
Cách rút tiền từ tài khoản tiết kiệm hưu (IRA) được thuế phụ thuộc vào loại IRA. Ví dụ, bạn luôn phải trả thuế khi rút tiền từ IRA truyền thống. Nhưng với IRA Roth, không có thuế khi rút tiền gốc hoặc lợi nhuận, miễn là bạn đáp ứng các yêu cầu nhất định.
Rút tiền sớm—những khoản rút trước tuổi 59½—từ bất kỳ tài khoản tiết kiệm hưu đủ điều kiện nào, bao gồm cả IRA và kế hoạch 401(k), đều bị phạt 10%. Rút tiền sớm cũng gây ra thuế thu nhập trên số tiền đã rút, tuy nhiên có một số ngoại lệ cho quy tắc này.
Kết Luận Quan Trọng
- Việc đóng góp vào IRA truyền thống được miễn thuế, lợi nhuận tăng trưởng không bị thuế, và rút tiền phải chịu thuế thu nhập.
- Việc đóng góp vào IRA Roth không được miễn thuế, lợi nhuận tăng trưởng không bị thuế, và rút tiền đúng quy định không chịu thuế.
- Vì việc đóng góp vào IRA Roth được thực hiện bằng tiền sau thuế, bạn có thể rút tiền bất kỳ lúc nào, vì bất kỳ lý do nào, mà không cần phải chịu thuế hoặc phạt.
- Rút tiền sớm (trước tuổi 59½) từ một IRA truyền thống và lợi nhuận từ một IRA Roth thường chịu phạt 10%, cộng với thuế, tuy nhiên có một số ngoại lệ cho quy tắc này.
Cách Rút Tiền Từ IRA Truyền Thống Bị Thuế
Với IRA truyền thống, việc rút tiền sẽ bị thuế như thu nhập thông thường (không phải là lợi nhuận vốn) dựa trên hạng mục thuế của bạn trong năm rút tiền. Tính đến năm 2023, có bảy hạng mục thuế liên bang ở Hoa Kỳ, từ 10% đến 37%.
Ý tưởng chính là bạn phải chịu mức thuế thu nhập biên cao hơn khi bạn đang làm việc và kiếm được nhiều tiền hơn so với khi bạn đã ngừng làm việc và sống dựa vào thu nhập hưu trí. Tất nhiên, điều này không phải lúc nào cũng đúng.
Cả IRA truyền thống và IRA Roth đều chịu mức giới hạn đóng góp hàng năm như nhau. Mức giới hạn là $6,500 cho năm 2023 (tăng lên thành $7,000 vào năm 2024). Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm $1,000 cho phần đóng góp bắt kỳ để đạt tổng cộng $7,500 trong năm 2023 hoặc $8,000 trong năm 2024.
Rút Tiền Từ IRA Truyền Thống Được Chấp Nhận
Mặc dù rút tiền sẽ bị thuế trong năm bạn thực hiện, nhưng không có phạt phụ thuộc nếu bạn đã từ 59½ tuổi trở lên hoặc sử dụng số tiền cho một mục đích được chấp nhận.
Mục đích được chấp nhận cho việc rút sớm từ IRA truyền thống bao gồm mua nhà lần đầu, chi phí giáo dục cao cấp được chấp nhận, chi phí y tế quan trọng được chấp nhận, một số chi phí thất nghiệp dài hạn, hoặc nếu bạn có khuyết tật vĩnh viễn.
Khấu Trừ Đóng Góp IRA Truyền Thống
Đóng góp vào IRA truyền thống có thể được khấu trừ thuế hoàn toàn hoặc một phần dựa trên tổng thu nhập điều chỉnh được sửa đổi (MAGI) của bạn nếu bạn đóng góp vào một kế hoạch do nhà tài trợ nhà nước tổ chức, như một kế hoạch 401(k).
Đối với năm 2023, phạm vi giảm dần (nơi bạn bắt đầu được khấu trừ một phần) được tăng lên từ 73,000 đến 83,000 đô la (tăng lên từ 77,000 đến 87,000 đô la vào năm 2024), và đối với cặp vợ chồng nộp tờ khai chung, phạm vi giảm dần được tăng lên từ 116,000 đến 136,000 đô la (tăng lên từ 123,000 đến 143,000 đô la vào năm 2024). Không giống như IRA Roth, không có hạn mức thu nhập nào về ai có thể đóng góp vào IRA truyền thống.
Các chủ sở hữu IRA truyền thống (và người tham gia kế hoạch 401(k), cũng vậy) từ 73 tuổi trở lên phải thực hiện các rút tiền tối thiểu bắt buộc (RMDs), dưới sự kiểm soát của thuế.
Cách Đóng Góp vào Roth IRA Bị Thuế
Vì bạn đóng góp vào Roth IRA bằng tiền sau thuế, bạn có thể rút chúng không bị thuế bất kỳ lúc nào mà không có thuế hoặc phạt. Nhưng điều này cũng có nghĩa là các đóng góp không được khấu trừ thuế như những người đóng góp vào IRA truyền thống. Và hãy nhớ rằng bạn chỉ có thể đóng góp vào IRA Roth với thu nhập đã kiếm được.
Thu nhập đã kiếm được là tiền bạn nhận được từ công việc làm việc, chẳng hạn như tiền lương, tiền công, tiền thưởng, tiền hoa hồng, tips và thu nhập ròng từ tự làm chủ kinh doanh. Ngược lại, thu nhập từ đầu tư và các chương trình lợi ích của chính phủ được coi là thu nhập không được kiếm được.
Rút Tiền từ Roth IRA Được Xác Định Là Hợp Lệ
Bạn có thể rút tiền lời mà không phải trả phạt hoặc thuế miễn là bạn đã 59½ tuổi trở lên và đã có tài khoản Roth IRA ít nhất năm năm. Mặc dù có thể khó dự đoán, Roth IRA có thể là lựa chọn tốt nếu bạn nghĩ rằng bạn sẽ ở trong một mức thuế cao hơn khi bạn về hưu.
Giống như IRA truyền thống, bạn có thể tránh phạt 10% cho các rút tiền sớm nếu bạn sử dụng tiền cho việc mua nhà lần đầu, chi phí giáo dục đủ điều kiện, chi phí y tế, hoặc nếu bạn có khuyết tật vĩnh viễn. Tuy nhiên, bạn có thể vẫn phải trả thuế trên số tiền đã rút, tùy thuộc vào thời gian kể từ khi bạn đóng góp lần đầu vào một tài khoản Roth.
Hạn Mức Thu Nhập cho Roth IRA
Không phải ai cũng đủ điều kiện để đóng góp vào Roth IRA. Không giống như IRA truyền thống, có giới hạn thu nhập. Đối với năm 2023, chỉ những người có MAGI dưới 153.000 đô la (tăng lên 161.000 đô la vào năm 2024) mới đủ điều kiện tham gia vào Roth IRA. Giới hạn giảm dần cho cá nhân bắt đầu từ 138.000 đô la vào năm 2023 (tăng lên 146.000 đô la vào năm 2024).
Đối với những người kết hôn nộp thuế chung, giới hạn MAGI năm 2023 là 228.000 đô la (tăng lên 240.000 đô la vào năm 2024), với giảm dần bắt đầu từ 218.000 đô la (230.000 đô la cho năm 2024). Nếu bạn kiếm quá nhiều để đóng góp vào Roth trực tiếp, bạn có thể đóng góp gián tiếp thông qua một chiến lược được biết đến là một Roth IRA qua cửa sau.
Bạn Sẽ Trả Bao Nhiêu Thuế Khi Rút Tiền Từ IRA?
Điều đó phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm loại IRA, tuổi của bạn và đã bao lâu kể từ khi bạn đóng góp lần đầu vào một IRA. Nếu bạn có một Roth IRA, bạn có thể rút tiền đóng góp của mình vào bất kỳ lúc nào mà không cần trả thuế hoặc phạt. Để rút tiền lời, bạn phải đợi đến khi bạn đủ 59½ tuổi trở lên và đã ít nhất năm năm kể từ khi bạn đóng góp lần đầu vào một Roth IRA để tránh thuế và phạt.
Các rút tiền từ IRA truyền thống phải trả thuế thu nhập theo tỷ lệ thuế thông thường của bạn, và các rút tiền sớm có thể chịu thuế phạt 10%. Có những ngoại lệ cho các quy định cho phép rút tiền sớm mà không kích hoạt các khoản phạt và thuế.
Khi Nào Bắt Đầu RMDs?
RMD chỉ áp dụng cho IRA truyền thống; không có RMD cho Roth IRA trong suốt cuộc đời của chủ sở hữu tài khoản. SECURE Act năm 2019 đã nâng tuổi RMD từ 70½ lên 72. Luật Thuế phù hợp 2023 đã nâng tuổi RMD lên 73 cho bất kỳ ai sinh ra từ (và bao gồm) ngày 1 tháng 1 năm 1951 đến ngày 31 tháng 12 năm 1959. Tuổi này tăng lên 75 cho bất kỳ ai sinh vào ngày 1 tháng 1 năm 1960 hoặc sau đó.
Cách Tính RMDs Như Thế Nào?
RMDs thường được tính bằng cách chia số dư của tài khoản vào ngày 31 tháng 12 trước đó cho hệ số tuổi thọ phù hợp mà IRS công bố trong Tài liệu 590-B, Phân phối từ IRA. Bạn phải tính RMD riêng lẻ cho mỗi IRA mà bạn sở hữu, nhưng bạn có thể rút tổng số tiền từ một hoặc nhiều IRA.
Điều Cuối Cùng
Các quy định rút tiền cho IRA phụ thuộc vào loại IRA, tuổi của bạn và đã bao lâu kể từ khi bạn đóng góp lần đầu vào một IRA. Nói chung, Roth IRA cung cấp linh hoạt hơn vì bạn có thể rút tiền đóng góp của mình vào bất kỳ lúc nào, các rút tiền hợp lệ không chịu thuế và không phải chịu RMDs trong suốt cuộc đời của chủ sở hữu tài khoản.
Ngược lại, việc rút tiền từ IRA truyền thống sẽ được tính thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân thông thường của bạn, và bạn phải bắt đầu rút RMD từ năm bạn tròn 73 tuổi. Hình phạt cho việc không rút RMDs là rất nghiêm ngặt: Bất kỳ khi bạn không rút đúng RMDs theo hạn hoặc không rút đủ số tiền, số tiền chưa rút sẽ bị đánh thuế với mức 25%. Bạn có thể giảm phạt xuống còn 10% nếu bạn sửa chữa sự cố trong khung thời gian điều chỉnh, thường bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 của năm sau lỗi RMD.
