Buzz
Nhìn chung, các khoản tiền trợ cấp khi chết từ bảo hiểm nhân thọ được trả cho người thừa kế dưới dạng một khoản tiền đầu tư không được tính vào thu nhập của người nhận tiền bảo hiểm nhân thọ. Miễn thuế này cũng áp dụng cho các khoản trợ cấp khi chết được chi trả dưới các hợp đồng kết thúc, hợp đồng bảo hiểm tai nạn và sức khỏe, hợp đồng bảo hiểm tai nạn lao động, và các kế hoạch nhóm của nhà tuyển dụng.
Phân Tích Chi Tiết
Mặc dù việc mất mát một người thân không thể dự đoán hoặc dự báo, việc làm việc với một người quản lý thuế và di sản có kinh nghiệm vẫn là điều quan trọng để tránh việc Cục Thuế Liên Bang thu thập nơi họ không cần thiết. Bài viết này nên được sử dụng như một danh sách kiểm tra để đảm bảo chính sách bảo hiểm nhân thọ của bạn đang ở đúng vị trí, thay vì một bài viết 'cách làm'. Việc kiểm tra lại với người quản lý di sản của bạn để đảm bảo khoản tiền bảo hiểm của bạn sẽ đi đúng nơi.
Thuế Phải Trả Trên Lãi Suất Thặng Lượng
Nếu một hợp đồng kết hợp với một hợp đồng bảo hiểm trọn đời không hoàn lại nơi một khoản phí đơn bằng giá trị đối với bảo hiểm được chi trả, thì miễn thuế không áp dụng. Ví dụ, nếu giá trị khuôn mặt trợ cấp khi chết là $250,000 và người thụ hưởng chọn nhận tiền hàng tháng thay vì số tiền trọn gói, lãi suất phụ thuộc nhận được vượt quá số tiền khuôn mặt $250,000 là chịu thuế.
Ngược lại với bảo hiểm nhân thọ, số tiền thuế mà người thụ hưởng có thể phải nộp khi thừa kế một hợp đồng trợ cấp có thể phụ thuộc vào cấu trúc của hợp đồng trợ cấp và liệu người thụ hưởng có phải là vợ/chồng còn sống. Ngoài ra, nếu hợp đồng trợ cấp thừa kế là một phần của kế hoạch đóng góp xác định của người chết - như là một 401(k) - thì các quy tắc từ Đặt Mỗi Cộng Đồng Sẵn Sàng Nâng Cao Nghỉ Hưu (SECURE) Act có thể áp dụng về thời điểm người thừa kế có thể nhận phân phối và số tiền thuế phải nộp. Bởi vì các quy định về trợ cấp có thể phức tạp, quan trọng là bạn nên tham khảo với một chuyên gia thuế đủ điều kiện về các nghĩa vụ thuế của bạn.
Phức Tạp Trong Sở Hữu Và Lập Kế Hoạch Di Sản
Mặc dù các khoản tiền trợ cấp khi chết từ bảo hiểm nhân thọ thường được miễn thuế thu nhập đối với người thụ hưởng, chúng được tính vào phần di sản của người đã chết nếu người đó là chủ sở hữu của pô licy vào thời điểm qua đời. Việc tính vào phần di sản này có thể dẫn đến thuế di sản được trả cả ở cấp liên bang và tiểu bang. Việc tính vào phần di sản có thể tránh được nếu chủ sở hữu của pô licy bảo hiểm nhân thọ là một người khác hơn người đã chết, tuy nhiên; sự chỉ định này phải xảy ra hơn ba năm trước ngày mất, hoặc Cục Thuế Liên Bang vẫn sẽ xem xét người đã chết là chủ sở hữu pô licy để mục đích thuế di sản.
Lời Khuyên Tư Vấn
Steve Kobrin, LUTCF
Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Bảo hiểm nhân thọ mang lại những lợi ích thuế hấp dẫn, mặc dù nó không hoàn toàn miễn thuế. Dưới đây là những cách mà các lợi ích bảo hiểm nhân thọ của bạn có thể bị thuế:
- Rút quá nhiều từ một pô licy bảo hiểm nhân thọ đa năng.
- Chấm dứt một pô licy giá trị tiền mặt với khoản vay chưa thanh toán.
- Nhận cổ tức lớn hơn tổng số phí bảo hiểm đã đóng.
- Chọn tùy chọn “tích lũy cổ tức lãi suất”.
- Đầu tư quá mức vào bảo hiểm nhân thọ.
- Chọn lịch thanh toán làm quyết toán trợ cấp khi chết.
- Đặt bảo hiểm nhân thọ vào kế hoạch tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện.
- Sử dụng một thỏa thuận đô la chia để mua bảo hiểm nhân thọ.
- Thu tiền từ một pô licy duy trì trên cơ sở nhân viên cũ.
- Giữ một sự sở hữu trong pô licy khi bạn có một di sản lớn.
- Chỉ giao một phần của pô licy cho tổ chức từ thiện yêu thích của bạn như một món quà.
- Chuyển nhượng pô licy của bạn cho giá trị.
Điểm Cần Lưu Ý
Mặc dù mặc định một pô licy bảo hiểm nhân thọ sẽ không bị thuế đối với người thụ hưởng, quan trọng là kiểm tra lại với người tư vấn tài chính của bạn để đảm bảo các đầu tư của bạn đang được đặt đúng chỗ. Tránh các lỗi trên có thể tiết kiệm hàng chục nghìn đô la chi phí thuế không cần thiết.
