Thuế tiền điện tử: Cách hoạt động và những gì bị đánh thuế

Theo Cục Thuế Thu Nhập Liên Bang (IRS), hầu hết các loại tiền điện tử đều là loại tiền ảo có thể chuyển đổi. Điều này có nghĩa là chúng hoạt động như một phương tiện trao đổi, một nơi lưu trữ giá trị, một đơn vị tính và có thể thay thế cho tiền thật.

Điều này cũng có nghĩa là bất kỳ lợi nhuận hoặc thu nhập nào từ tiền điện tử của bạn đều bị đánh thuế. Tuy nhiên, có rất nhiều điều cần phải giải thích về cách mà tiền điện tử bị đánh thuế vì bạn có thể hoặc không phải đóng thuế trong các tình huống cụ thể. Nếu bạn sở hữu hoặc sử dụng tiền điện tử, quan trọng là phải biết khi nào bạn sẽ bị đánh thuế để bạn không bất ngờ khi IRS đến thu thuế.

Những điều cần nhớ

Khi nào tiền điện tử bị đánh thuế?

Cục Thuế Thu Nhập Liên Bang (IRS) xem xét tiền điện tử như tài sản cho mục đích thuế, điều này có nghĩa là:

• Bạn phải đóng thuế khi sử dụng hoặc bán tiền điện tử trong giao dịch, và giá trị của nó cao hơn so với khi bạn mua nó. Điều này xảy ra vì bạn kích hoạt lợi nhuận hoặc lỗ nếu giá trị thị trường của nó đã thay đổi.
• Nếu bạn nhận tiền điện tử làm thanh toán cho mục đích kinh doanh, nó sẽ được đánh thuế như là thu nhập kinh doanh.
• Nếu bạn đào được một loại tiền điện tử thành công hoặc được trao cho công việc làm trên một blockchain, nó sẽ được đánh thuế như là thu nhập bình thường.

Thuế tiền điện tử hoạt động như thế nào?

Bởi vì Cục Thuế Thu Nhập Liên Bang (IRS) xem xét tiền điện tử như là tài sản, chúng kích hoạt các sự kiện thuế khi được sử dụng để thanh toán hoặc chuyển đổi thành tiền mặt. Khi bạn thực hiện một lợi nhuận — tức là bán, trao đổi hoặc sử dụng tiền điện tử đã tăng giá trị — bạn phải đóng thuế cho lợi nhuận đó.

Ví dụ, nếu bạn mua 1 BTC với giá 6.000 USD và bán nó với giá 8.000 USD ba tháng sau, bạn phải nộp thuế trên lợi nhuận 2.000 USD với tỷ lệ thuế thu nhập vốn ngắn hạn. Lợi nhuận từ việc bán tài sản giữ trong thời gian dưới một năm được tính thuế với tỷ lệ thuế thu nhập thông thường của bạn cho năm thuế 2024, từ 0% đến 37%, tùy thuộc vào thu nhập của bạn.

Nếu giao dịch tương tự diễn ra một năm sau hoặc hơn kể từ khi mua tiền điện tử, bạn phải nộp thuế thu nhập vốn dài hạn. Tùy thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn, tỷ lệ này cho năm thuế 2024 là 0%, 15%, hoặc 20%.

Theo cách này, thuế tiền điện tử hoạt động tương tự như thuế đối với các tài sản hoặc tài sản khác. Chúng tạo ra các sự kiện chịu thuế cho chủ sở hữu khi chúng được sử dụng và lợi nhuận được thực tế. Điều này làm cho các sự kiện gây ra thuế trở thành yếu tố quan trọng nhất trong việc hiểu thuế tiền điện tử.

Các Loại Sự Kiện Thuế Tiền Điện Tử

Các sự kiện chịu thuế liên quan đến tiền điện tử bao gồm:

• Bán tài sản kỹ thuật số để nhận tiền tệ fiat
• Đổi tài sản kỹ thuật số để nhận tài sản, hàng hóa hoặc dịch vụ
• Trao đổi hoặc giao dịch một tài sản kỹ thuật số để nhận một tài sản kỹ thuật số khác
• Nhận tài sản kỹ thuật số như thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ
• Nhận tài sản kỹ thuật số mới sau một hard fork
• Nhận tài sản kỹ thuật số mới từ hoạt động đào tạo hoặc đặt cọc
• Nhận tài sản kỹ thuật số từ một airdrop
• Bất kỳ việc chuyển nhượng quyền lợi tài chính nào liên quan đến một tài sản kỹ thuật số

Các sự kiện sau đây không chịu thuế theo IRS:

• Mua tiền điện tử bằng tiền tệ fiat
• Tặng tiền điện tử cho tổ chức phi lợi nhuận hoặc từ thiện miễn thuế
• Biếu tặng tiền điện tử cho một bên thứ ba (tuân thủ các ngoại lệ biếu tặng)
• Chuyển tiền điện tử giữa các ví

Ví dụ về Các Sự Kiện Thuế Tiền Điện Tử

Mua Hàng Bằng Tiền Điện Tử

Mua hàng bằng tiền điện tử của bạn dễ dàng hơn bao giờ hết. Tuy nhiên, sự tiện lợi này đi kèm với một giá phải trả; bạn sẽ phải trả thuế bán hàng và tạo ra một sự kiện lợi nhuận hoặc lỗ vốn chịu thuế vào thời điểm bán. Đây là cách hoạt động nếu bạn mua một thanh kẹo bằng tiền điện tử của bạn:

• Bạn chuyển tiền điện tử cho thương gia thông qua ví của bạn đến ví của họ, bao gồm cả thuế bán hàng.
• Nếu giá trị tiền điện tử của bạn cao hơn so với khi bạn mua nó, bạn đã tạo ra một sự kiện chịu thuế với lợi nhuận vốn đã thực tế. Nếu giá trị thấp hơn, bạn có một lỗ vốn. Mỗi khoản này cần được báo cáo vào thời gian nộp thuế.
• Vì đó là một sự kiện chịu thuế, bạn nên ghi lại số tiền bạn đã chi tiêu và giá trị công bằng của nó vào thời điểm giao dịch cho hồ sơ của bạn.

Vì vậy, bạn sẽ bị đánh thuế hai lần khi sử dụng tiền điện tử của bạn nếu giá trị của nó tăng—thuế bán hàng và thuế lợi nhuận vốn.

Mua Tiền Điện Tử

Cho rằng bạn đã mua một bitcoin (BTC) với giá khoảng 3.700 USD vào đầu năm 2019. Vào cuối tháng Hai năm 2022, 1 BTC có giá 38.500 USD. Bạn có thể đã sử dụng nó để mua một chiếc xe hơi.

Có những hệ quả thuế đối với cả bạn và người bán ô tô trong giao dịch này:

• Người bán phải báo cáo giao dịch như là thu nhập toàn bộ dựa trên giá trị thị trường hợp lý của Bitcoin vào thời điểm giao dịch.
• Người bán cũng phải nhận thức được sự tăng giảm vốn khi họ đổi Bitcoin thành tiền tệ Fiat hoặc sử dụng nó thanh toán.
• Bạn phải báo cáo giao dịch như một lợi nhuận vốn vì bạn đã rút tiền đầu tư để mua đồ gì đó. Sự tăng giảm là sự khác biệt giữa giá bạn trả cho Bitcoin và giá trị của nó vào thời điểm giao dịch.

Rút Tiền Tiền Điện Tử

Khi đổi tiền điện tử thành tiền mặt, bạn cần biết cơ sở chi phí của đồng tiền ảo bạn đang bán. Cơ sở chi phí cho tiền điện tử là tổng giá trị phí và tiền bạn đã trả. Khi bạn đổi tiền điện tử của mình thành tiền mặt, bạn trừ cơ sở chi phí từ giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử vào thời điểm giao dịch để tính toán lợi nhuận hoặc lỗ vốn.

Số tiền còn lại là số thuế nếu bạn có lợi nhuận hoặc số báo cáo nếu bạn có lỗ.

Đào Tiền Điện Tử

Các quy định khác nhau đối với những người đào tiền điện tử. Các nhà đào tiền điện tử xác nhận giao dịch trong tiền điện tử và thêm chúng vào blockchain. Họ được bồi thường cho công việc đã làm bằng phần thưởng trong tiền điện tử.

Sự bồi thường của họ chịu thuế như là thu nhập thông thường trừ khi việc đào tiền điện tử là một phần của doanh nghiệp. Nếu tiền điện tử được kiếm được như một phần của doanh nghiệp, các nhà đào báo cáo nó là thu nhập kinh doanh và có thể khấu trừ các chi phí cho hoạt động đào tiền của họ, chẳng hạn như phần cứng đào và điện năng.

Đầu Tư Tiền Điện Tử

Nếu bạn sở hữu tiền điện tử thuộc một blockchain sử dụng đầu tư, bạn sẽ phải đóng thuế thu nhập trên bất kỳ phần thưởng nào bạn nhận được. Đầu tư là khi bạn khóa tiền điện tử của mình trên blockchain làm tài sản thế chấp để trở thành người xác nhận giao dịch và được thanh toán cho nó. Người giao dịch trả phí cho các người xác nhận trên các blockchain này, và bất kỳ phí nào bạn nhận được đều được đánh thuế như là thu nhập trong năm bạn nhận được chúng.

Bởi vì bạn được thanh toán bằng tiền điện tử, bạn phải báo cáo bất kỳ lợi nhuận hoặc lỗ vốn nào nếu bạn sử dụng hoặc chuyển đổi tiền điện tử.

Trao Đổi Tiền Điện Tử

Trao đổi một loại tiền điện tử sang loại khác cũng mang lại cho bạn các khoản thuế. Ví dụ, nếu bạn mua một loại tiền điện tử bằng một loại khác, bạn về cơ bản đổi một loại sang tiền tệ Fiat và sau đó mua loại khác. Bạn sẽ cần báo cáo bất kỳ lợi nhuận hoặc lỗ nào trên tiền điện tử bạn đã chuyển đổi.

Nhiều sàn giao dịch giúp các nhà giao dịch tiền điện tử duy trì tất cả thông tin này được tổ chức bằng cách cung cấp xuất dữ liệu giao dịch miễn phí. Người giao dịch hoặc chuyên gia thuế của họ có thể sử dụng điều này để xác định số thuế phải nộp của người giao dịch.

Báo cáo thuế đồng tiền điện tử

Để chính xác khi báo cáo thuế, bạn cần tổ chức gọn gàng hơn trong suốt năm so với người không sử dụng đồng tiền điện tử. Ví dụ, bạn cần đảm bảo rằng với mỗi giao dịch đồng tiền điện tử, bạn ghi nhận số tiền bạn đã chi tiêu và giá trị thị trường của nó vào thời điểm bạn sử dụng để bạn có thể tham khảo vào thời gian nộp thuế.

Bạn có thể làm điều này thủ công hoặc chọn một nền tảng giải pháp blockchain có thể giúp bạn theo dõi và tổ chức dữ liệu này. Ví dụ, các nền tảng như CoinTracker cung cấp theo dõi giao dịch và danh mục cho phép bạn quản lý tài sản kỹ thuật số của mình và đảm bảo bạn có thông tin thuế đồng tiền điện tử.

Lợi nhuận và lỗ lãi từ vốn đầu tư và lỗ lãi từ đồng tiền điện tử được báo cáo cùng với lợi nhuận và lỗ lãi khác trên, Bán hàng và Thanh lý Tài sản Vốn. Nếu bạn không chắc chắn về thuế đồng tiền điện tử, tốt nhất là nói chuyện với một kế toán viên chứng chỉ khi cố gắng nộp thuế, ít nhất là lần đầu tiên.

Tôi có phải trả thuế cho tiền điện tử không?

Bạn có phải báo cáo Tiền điện tử dưới 600 đô la không?

Tôi sẽ phải trả bao nhiêu thuế cho tiền điện tử?

Tóm lại

Thuế đồng tiền điện tử phức tạp vì nó bao gồm cả thuế thu nhập và thuế lợi nhuận từ vốn. Trong hầu hết các trường hợp, bạn phải chịu thuế nhiều lần khi sử dụng đồng tiền điện tử. Vì vậy, tốt nhất là hãy tham khảo ý kiến của một kế toán có kinh nghiệm về đồng tiền điện tử và thực hành hiện tại để đảm bảo bạn báo cáo thuế đúng cách.

Các nhận định, ý kiến và phân tích được thể hiện trên Mytour chỉ dành cho mục đích thông tin. Đọc thêm thông tin từ miễn trách nhiệm và trách nhiệm pháp lý của chúng tôi để biết thêm chi tiết. Đến ngày viết bài này, tác giả không sở hữu đồng tiền điện tử.