Buzz
Nhiều người gặp khó khăn trong việc tiết kiệm đủ tiền để xây dựng quỹ hưu trí từng tháng một. May mắn thay, một tín dụng thuế không hoàn lại, được gọi là tín dụng đóng góp tiết kiệm hưu trí, có thể giúp việc tiết kiệm trở nên dễ dàng hơn nhiều.
Thường được gọi là tín dụng thuế dành cho người tiết kiệm, nó cho phép các cá nhân và gia đình có thu nhập khiêm tốn được hưởng các ưu đãi thuế ngoài bất kỳ khoản khấu trừ nào mà họ có thể nhận được từ việc đóng góp vào các tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) hoặc các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ.
Bằng cách giảm thuế thu nhập của một người trong năm, tín dụng này bù đắp chi phí cho việc tài trợ tài khoản hưu trí, cuối cùng tăng cường tiết kiệm dài hạn của họ theo thời gian.
Những điểm chính cần nhớ
- Một khoản tín dụng thuế giảm số tiền thuế phải nộp từng đồng một. Điều này tốt hơn một khoản khấu trừ thuế, giúp giảm tổng thu nhập của người nộp thuế.
- Tín dụng dành cho người tiết kiệm có sẵn cho những người đủ điều kiện đóng góp vào kế hoạch hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ, kế hoạch ABLE, hoặc IRA truyền thống và/hoặc Roth IRA.
- Số tiền tín dụng được xác định bởi một số yếu tố, bao gồm đóng góp vào kế hoạch hưu trí, tình trạng khai thuế và tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI).
- Tín dụng này không có sẵn cho người dưới 18 tuổi, sinh viên toàn thời gian, hoặc bất kỳ ai được khai là người phụ thuộc bởi người nộp thuế khác.
- Bạn có thể sử dụng Mẫu 8880 để tính toán và yêu cầu tín dụng thuế dành cho người tiết kiệm.
Tín dụng thuế dành cho người tiết kiệm là gì?
Tín dụng thuế dành cho người tiết kiệm có sẵn cho những người đủ điều kiện đóng góp vào các kế hoạch 401(k), 403(b), SIMPLE, SEP, tiết kiệm tiết kiệm (TSP) do nhà tuyển dụng tài trợ hoặc kế hoạch 457 của chính phủ. Nó cũng có sẵn cho những người đóng góp vào IRA truyền thống hoặc Roth IRA.
Những người đóng góp vào các tài khoản kiểu này thay mặt cho người khác có khuyết tật và gia đình của họ (được gọi là tài khoản ABLE) cũng đủ điều kiện nhận tín dụng tiết kiệm.
Đối với năm thuế 2023, giới hạn thu nhập là $73,000 cho các cặp vợ chồng khai thuế chung; $54,750 cho chủ hộ, và $36,500 cho cá nhân độc thân và những người đã kết hôn khai thuế riêng lẻ.
Đối với năm thuế 2024, giới hạn thu nhập là $76,500 cho các cặp vợ chồng nộp thuế chung; $57,375 cho người đứng đầu hộ gia đình và $38,250 cho các cá nhân độc thân và đã kết hôn nộp thuế riêng biệt.
Cũng có các hạn mức về mức đóng góp vào tài khoản hưu trí được phép đủ điều kiện cho tín dụng. Số tiền đóng góp tối đa được phép cho những người nộp thuế là người đứng đầu hộ gia đình là $2,000. Số tiền tối đa cho các cặp vợ chồng nộp thuế chung là $4,000. Do đó, tín dụng tối đa có thể được yêu cầu cho người đứng đầu hộ gia đình là $1,000 (50% x $2,000) và $2,000 cho các cặp vợ chồng nộp thuế chung (50% x $4,000).
Ai được hưởng quyền lợi?
Để được hưởng tín dụng tiết kiệm, một cá nhân phải đủ 18 tuổi vào cuối năm thuế áp dụng và không được xem là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của người khác. Họ cũng không được học là sinh viên toàn thời gian trong năm khai thuế.
Đối với năm thuế 2023, thu nhập tổng điều chỉnh (AGI) của một cá nhân không được vượt quá các hạn mức sau đây:
| 2023 Income Limits for Saver's Credit | |||
|---|---|---|---|
| Credit Rate | Married Filing Jointly | Head of Household | All Other Filers |
| 50% of your contribution | AGI not more than $43,500 | AGI not more than $32,625 | AGI not more than $21,750 |
| 20% of your contribution | $43,501–$47,500 | $32,626–$35,625 | $21,751–$23,750 |
| 10% of your contribution | $47,501–$73,000 | $35,626–$54,750 | $23,751–$36,500 |
| 0% of your contribution | More than $73,000 | More than $54,750 | More than $36,500 |
Như biểu đồ trên minh họa, càng thấp AGI của cá nhân thì tín dụng tiết kiệm càng cao.
Ví dụ, Jane, người có tình trạng khai thuế là độc thân, có AGI là $19,200 cho năm thuế 2024. Cô ấy đóng góp $800 vào kế hoạch 401(k) do nhà tài trợ nhà tuyển dụng và $600 vào IRA truyền thống của mình. Do đó, Jane có đủ điều kiện để nhận một khoản tín dụng thuế không hoàn lại là $700 [($800 + $600 = $1,400) × 50%].
Hiệu ứng của Tín Dụng Thuế Tiết Kiệm
Việc khai thuế tín dụng tiết kiệm khi đóng góp vào kế hoạch hưu trí có thể giảm bớt gánh nặng thuế thu nhập của cá nhân theo hai cách. Đầu tiên, đóng góp vào kế hoạch hưu trí được coi là khoản khấu trừ thuế. Ngoài ra, tín dụng tiết kiệm giảm thuế thực tế phải trả, từng đồng một.
Hãy xem ví dụ sau: Jill, một nhân viên bán lẻ đã kết hôn, kiếm được $38,000 vào năm 2024. Trong năm đó, cô ấy đóng góp $1,000 vào IRA của mình, trong khi chồng cô, người không có thu nhập. Sau khi trừ khoản đóng góp IRA của cô, AGI được hiển thị trên bảng khai thuế chung của cô là $37,000. Trong trường hợp này, Jill có quyền yêu cầu tín dụng 50% là $500 cho khoản đóng góp IRA đó.
Làm thế nào để đòi quyền Trợ cấp Thuế Tiết kiệm
Người đóng góp vào các kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ, IRA, hoặc các kế hoạch ABLE phải điền vào biểu mẫu IRS 8880 để đòi quyền Trợ cấp Thuế Tiết kiệm. Người đóng thuế có thu nhập không vượt quá mức cho phép đối với tình trạng nộp thuế của họ có thể sử dụng biểu mẫu này để báo cáo tổng số đóng góp của họ và người phối ngẫu để đòi quyền thuế giảm trừ này.
Giấy phép tiết kiệm ban đầu đã được cung cấp cho các năm thuế từ 2002 đến 2006 theo Đạo luật Tăng trưởng Kinh tế và Lợi ích Giảm Thuế năm 2001 (EGTRRA). Nó đã trở thành vĩnh viễn theo Đạo luật Bảo vệ Lợi ích Hưu trí năm 2006 (PPA).
Người dùng nhập tổng số đóng góp và thu nhập chỉnh giảm của họ để xác định số tiền được giảm trừ. Sau khi tính toán, họ phải ghi số tiền giảm trừ này vào Biểu mẫu 1040 và sau đó nộp Biểu mẫu 8880 cùng với báo cáo của họ.
Khi nào thì tiết kiệm hưu trí không đủ điều kiện?
Bất kỳ tiền nào được đóng góp vào tài khoản hưu trí vượt quá giới hạn cho phép phải được rút ra khỏi tài khoản trong khoảng thời gian cụ thể. Phần tiền được trả lại của đóng góp không đủ điều kiện để được trợ cấp thuế tiết kiệm. Tương tự, nếu một cá nhân thay đổi công việc và sau đó chuyển tiền từ một tài khoản hưu trí sang một tài khoản khác - ví dụ, từ một 401(k) do nhà tài trợ cung cấp sang một IRA truyền thống - thì đóng góp đó cũng không đủ điều kiện để được trợ cấp thuế tiết kiệm.
Làm thế nào để tôi có được Trợ cấp Thuế Tiết kiệm?
Để đủ điều kiện để nhận Trợ cấp Thuế Tiết kiệm, bạn phải đủ 18 tuổi, không phải là sinh viên toàn thời gian trong năm nộp thuế và không được khai báo là người phụ thuộc trong báo cáo thuế của người khác. Thu nhập chỉnh giảm của bạn (AGI) không được vượt quá giới hạn Trợ cấp Thuế Tiết kiệm cho tình trạng nộp thuế của bạn và bạn phải đã đóng góp vào kế hoạch tiết kiệm hưu trí hoặc ABLE đủ điều kiện cho năm nộp thuế. Để đòi quyền giảm trừ, hãy nộp Biểu mẫu 8880 cùng với báo cáo thuế của bạn.
Ai được hưởng Trợ cấp Thuế Tiết kiệm?
Trợ cấp thuế tiết kiệm được thiết kế để giúp đỡ những người có thu nhập khiêm tốn tiết kiệm cho hưu trí. Điều này được thực hiện bằng cách khấu trừ một phần số tiền họ đóng góp vào tài khoản hưu trí từ thuế thu nhập của họ.
Đối với năm thuế 2023, giới hạn thu nhập là $73,000 đối với các cặp vợ chồng nộp thuế chung; $54,750 cho các trưởng hộ gia đình và $36,500 cho người độc thân và các cá nhân đã kết hôn nộp thuế riêng biệt.
Đối với năm thuế 2024, giới hạn thu nhập là $76,500 đối với các cặp vợ chồng nộp thuế chung; $57,375 cho các trưởng hộ gia đình và $38,250 cho người độc thân và các cá nhân đã kết hôn nộp thuế riêng biệt.
Trợ cấp Thuế Tiết kiệm là bao nhiêu?
Trợ cấp Thuế Tiết kiệm là 10%, 20%, hoặc 50% của tổng số tiền đóng góp vào kế hoạch tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện (QRP). Số tiền giảm trừ được tính dựa trên số tiền đóng góp và phần nào của tổng số đóng góp đủ điều kiện để được giảm trừ. Những người có thu nhập chỉnh giảm (AGI) gần ngưỡng, thuộc nhóm đủ điều kiện cao nhất, nhận được giảm trừ 10%, trong khi AGI ở các nhóm trung và thấp hơn lần lượt nhận được 20% và 50%. Số tiền giảm trừ không thể vượt quá $2,000 cho người nộp thuế chung và $1,000 cho người nộp thuế đơn.
Điểm quan trọng
Trợ cấp của người tiết kiệm có thể tăng mạnh sức mạnh tiết kiệm hưu trí của cá nhân. Những người đủ điều kiện để nhận trợ cấp này và không tận dụng cơ hội này đều đang lãng phí một cách đơn giản để gia tăng giá trị đáng kể cho tổ tiên của họ.
