Buzz
Một tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân (IRA) theo kế hoạch tiết kiệm hưu trí đơn giản hóa (SEP) là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí được thành lập bởi các nhà tư vấn nhỏ hơn — bao gồm cả những người làm việc tự do — vì lợi ích của nhân viên và chính họ. Các nhà tư vấn có thể đóng góp được miễn thuế vào tài khoản SEP IRA của nhân viên đủ điều kiện thay mặt họ.
Bởi vì SEP và traditional IRA là cùng loại tài khoản tiết kiệm hưu trí, bạn có thể chuyển khoản SEP sang traditional IRA mà không phải trả thuế. Tuy nhiên, việc chuyển đổi SEP IRA sang Roth IRA sẽ phụ thuộc vào thu nhập của bạn, khả năng thanh toán thuế đối với khoản đóng góp vào Roth, và những hạn chế khác.
Những điều cần lưu ý chính
- SEP IRAs là các tài khoản tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện được thiết lập bởi các doanh nghiệp nhỏ cho phép đóng góp từ phía người sử dụng và mức hạn mức đóng góp lớn hơn so với các IRA thông thường.
- Chuyển khoản tài khoản SEP vào traditional IRA khá đơn giản vì cả hai đều được IRS xem xét và sử dụng đô la trước thuế.
- Chuyển đổi SEP IRA sang Roth IRA sau thuế có thể gây ra sự kiện chịu thuế, cùng với những hạn chế khác về các khoản đầu tư Roth cần được xem xét.
Ưu điểm của một SEP IRA là gì?
SEP có lợi vì dễ thiết lập, chi phí quản lý thấp và cho phép nhà tuyển dụng quyết định đóng góp bao nhiêu vào mỗi năm. SEP IRA cũng có mức hạn mức đóng góp hàng năm cao hơn so với các IRA tiêu chuẩn.
Về cơ bản, một SEP IRA có thể coi là một Traditional IRA với khả năng nhận đóng góp từ nhà tuyển dụng. Một lợi ích lớn của SEP IRA là đóng góp từ nhà tuyển dụng được phân phối ngay lập tức.
Tuy nhiên, đôi khi bạn có thể cần chuyển khoản SEP của mình vào một tài khoản tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện khác — ví dụ như khi bạn thay đổi công việc hoặc nhà tuyển dụng ngừng hoạt động.
Chuyển đổi sang Traditional IRA
Về mặt kỹ thuật, SEP IRA và traditional IRA là cùng loại tài khoản, về mục đích thuế. Sự khác biệt duy nhất là SEP IRA được phép nhận đóng góp từ nhà tuyển dụng, trong khi traditional IRA chỉ có thể nhận đóng góp cá nhân. Vì vậy, bạn có thể kết hợp SEP IRA vào traditional IRA mà không có bất kỳ hệ quả nào, ngoại trừ ai được phép đóng góp. Khi làm điều này, chuyển tài sản như là một chuyển khoản trực tiếp từ quản trị viên sang quản trị viên (không báo cáo).
Tuy nhiên, việc chuyển đổi sang Roth IRA có thể phức tạp hơn một chút.
Chuyển đổi sang Roth IRA
Việc chuyển đổi sang Roth IRA có lợi cho bạn phụ thuộc vào hồ sơ tài chính của bạn. Nói chung, nếu bạn đáp ứng các hạn chế về thu nhập và có khả năng chi trả thuế phát sinh trên khoản chuyển đổi — và mức thuế của bạn trong thời gian nghỉ hưu sẽ cao hơn mức thuế hiện tại của bạn — thì việc chuyển đổi tài sản của bạn sang Roth IRA là hợp lý.
Có vẻ như điều này rất chung chung, nhưng chỉ có người quen thuộc với tài chính của bạn mới có thể đưa ra một đề nghị cụ thể. Lưu ý, tuy nhiên, rằng có một quy tắc năm năm cho các khoản phân phối Roth IRA, vì vậy cũng cân nhắc độ tuổi của bạn và thời gian còn lại trước khi bạn nghỉ hưu trước khi quyết định thực hiện chuyển khoản.
Tối thiểu, bạn có thể kết hợp SEP và traditional IRA để giảm bớt bất kỳ phí quản lý và phí liên quan đến giao dịch nào có thể được tính vào các tài khoản.
Thông Tin Tư Vấn
Arie Korving, CFP
Korving & Co. LLC, Suffolk, VA
Có hai vấn đề cần xem xét. Nếu bạn chuyển khoản SEP IRA sang traditional IRA, giả sử bạn làm đúng, bạn sẽ không phải trả thuế và tiền của bạn sẽ tiếp tục được phát triển giảm thuế cho đến khi bạn bắt đầu rút tiền.
Nếu bạn quyết định chuyển khoản vào Roth IRA, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên số tiền chuyển khoản. Tuy nhiên, tiền sẽ phát triển miễn thuế sau đó, vì khi bắt đầu rút tiền, bạn sẽ không phải trả thuế nào.
Hãy chắc chắn biết trước bạn sẽ phải trả bao nhiêu thuế. Ngoài ra, hãy cố gắng tránh sử dụng một phần tiền chuyển khoản để trả thuế, vì tùy thuộc vào độ tuổi của bạn, điều này có thể gây ra một khoản rút tiền sớm phạt.
Quyết định là của bạn để quyết định phương án nào phù hợp nhất. Nếu bạn không chắc chắn, bạn có thể muốn tham khảo ý kiến một nhà quản lý tài chính.
Có phải SEP IRAs và Traditional IRAs tương tự nhau không?
Đúng vậy. Vì lý do này, việc chuyển khoản một tài khoản SEP vào traditional IRA khá đơn giản vì cả hai đều được IRS xem xét và sử dụng đô la trước thuế cho đóng góp từ nhà tuyển dụng hoặc chủ sở hữu tài khoản. Bạn có thể hợp nhất SEP và traditional IRAs mà bạn có để giảm thiểu các khoản phí quản lý và phí liên quan đến giao dịch có thể được tính.
Các Vấn Đề Có Thể Xảy Ra Khi Chuyển Đổi SEP IRA Sang Roth IRA?
Ai Không Nên Xem Xét Chuyển Đổi SEP IRA Sang Roth IRA?
Nhìn Chung
Bởi vì SEP và các loại IRA truyền thống đều là cùng loại tài khoản tiết kiệm hưu trí, bạn có thể cuộn SEP vào IRA truyền thống một cách dễ dàng mà không phải nộp thuế. Tuy nhiên, việc phù hợp và đủ điều kiện để chuyển đổi SEP IRA của bạn thành Roth IRA sẽ phụ thuộc vào thu nhập của bạn, khả năng thanh toán thuế đóng góp vào Roth, và các hạn chế khác từ IRS.
