Buzz
Thật không may, nhưng có một số phương án thay thế tốt
Nếu bạn có tiền trong một IRA truyền thống mà bạn muốn đưa vào kế hoạch 529 của cháu, bạn không thể đơn giản chuyển nó từ một tài khoản sang tài khoản khác. Thay vào đó, bạn sẽ phải rút tiền từ IRA và sau đó đưa tiền vào kế hoạch 529. Điều này có nghĩa là bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên số tiền bạn rút ra cũng như một khoản phạt thuế 10% nếu bạn dưới 59 tuổi. May mắn thay, có những cách tốt hơn để đạt được mục tiêu tương tự. Bài viết này cung cấp cho bạn một số mẹo nếu bạn muốn lấy tiền từ IRA của mình để gửi vào kế hoạch 529 cho cháu.
Những điều Quan trọng cần Lưu ý
- Bạn không thể chuyển tiền từ IRA truyền thống vào một kế hoạch 529 mà không phải chịu thuế.
- Trong một số trường hợp, bạn có thể phải trả một khoản phạt nếu bạn chuyển tiền từ IRA của mình vào một kế hoạch 529.
- Những phương án tốt hơn bao gồm việc rút tiền từ IRA mà chỉ dành để thanh toán chi phí giáo dục hoặc tài trợ cho một kế hoạch 529 với thu nhập đều đặn hoặc tài sản khác.
- Khác với một IRA truyền thống, một IRA Roth có thể là cách linh hoạt để tiết kiệm cho cả việc nghỉ hưu và chi phí đại học.
- Khuyết điểm của việc rút tiền từ IRA Roth cho kế hoạch 529 là mất quyền lợi không chịu thuế.
Sử dụng Phân phối Tối thiểu Bắt buộc của Bạn
Thường thì bạn phải lấy phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) từ IRA truyền thống của mình mỗi năm sau khi đủ 73 tuổi. Tuổi RMD trước đây là 72, nhưng việc Quốc hội Mỹ thông qua Đạo luật SECURE 2.0 đã tăng tuổi lên 73.
Nếu bạn không cần tiền đó cho các chi phí sinh hoạt, bạn có thể đầu tư lại như bạn muốn. Điều này bao gồm đưa tiền vào kế hoạch 529 của cháu. Nhớ rằng, bạn vẫn phải trả thuế thu nhập trên phân phối, nhưng không tránh khỏi điều đó dù sao.
Lấy một Phân phối IRA để Chi phí Giáo dục
Nếu bạn dưới 59 tuổi và nửa, bạn có thể tránh được phạt rút tiền sớm 10% bằng cách sử dụng phân phối IRA của mình để thanh toán một số chi phí giáo dục cao hơn đủ điều kiện của cháu. Các chi phí này bao gồm:
- Học phí
- Các khoản phí bắt buộc
- Chỗ ở và ăn uống
- Một số chi phí khác
Một lần nữa, bạn vẫn phải trả thuế thu nhập trên phân phối bất kể tuổi của bạn.
Tài trợ Kế hoạch 529 bằng Tiền khác
Bởi vì khó (nếu không phải là không thể) tránh thuế khi rút tiền ra khỏi một IRA truyền thống, một bước di chuyển tốt hơn—nếu bạn có khả năng—sẽ là đóng góp vào kế hoạch 529 của cháu bằng thu nhập đã kiếm được của bạn hoặc bằng việc rút tiền từ các tài sản không phải hưu trí khác, chẳng hạn như tiền trong một quỹ tương hợp nằm ngoài IRA của bạn.
Nếu bạn rút tiền từ các tài khoản không phải hưu trí, bạn vẫn phải nộp một số thuế, nhưng có thể sẽ ở mức thuế thấp hơn. Phân phối từ quỹ tương hợp được tính thuế như là lợi nhuận vốn dài hạn miễn là bạn đã sở hữu cổ phiếu ít nhất một năm, trong khi phân phối từ IRA truyền thống được tính thuế ở mức thu nhập thông thường của bạn, thường là cao hơn.
Bạn Có Thể Đóng Góp Bao Nhiêu?
Bất kể tiền đến từ đâu, có một số giới hạn về việc bạn có thể đóng góp. Cho cháu của bạn hơn 16,000 đô la vào năm 2022 và 17,000 đô la vào năm 2023 (32,000 và 34,000 đô la, tương ứng, nếu bạn và vợ/chồng cùng đóng góp) mỗi năm thường sẽ kích hoạt thuế quà tặng liên bang.
IRS cho phép bạn đóng góp trước vào một kế hoạch 529 bằng cách thực hiện đến năm năm lượng quà tặng tương đương. Đó là 80,000 đô la vào năm 2022 và 85,000 đô la vào năm 2023 (16,000 và 17,000 đô la mỗi năm nhân với năm năm) cho một người hoặc 160,000 và 170,000 đô la, tương ứng, cho một cặp vợ/chồng.
Các bang, quản lý kế hoạch 529, cũng đặt ra giới hạn về tổng số tiền có thể được đóng góp vào các tài khoản 529 đơn lẻ. Tính đến năm 2022, các giới hạn này dao động từ 235,000 đến 550,000 đô la, tùy thuộc vào bang.
Tuy nhiên, lưu ý rằng giới hạn thuế quà tặng không áp dụng nếu bạn trả tiền cho học phí của cháu trực tiếp cho cơ sở giáo dục. Điều này được gọi là loại trừ giáo dục, và nó chỉ áp dụng cho học phí, không áp dụng cho các chi phí khác.
Thế IRA Roth thì sao?
Nếu bạn có một IRA Roth thay vì một IRA truyền thống, các quy định sẽ khác nhau. Các khoản rút tiền từ một tài khoản Roth không được tính thuế miễn là bạn đáp ứng được một số yêu cầu nhất định. Và bạn có thể rút tiền góp vào tài khoản (khác với lợi nhuận của tài khoản) bất cứ lúc nào mà không phải chịu phạt.
Tất nhiên, khuyết điểm của việc rút tiền từ IRA Roth để tài trợ cho một 529 là bạn sẽ phải từ bỏ sự tăng trưởng không chịu thuế mà Roth cung cấp và cuối cùng bạn sẽ có ít tiền hơn khi về hưu.
Nói vậy, IRA Roth có thể là một cách tốt để tiết kiệm cho việc học đại học của cháu, đặc biệt là nếu bạn không chắc cháu có cần sự giúp đỡ tài chính của bạn không. Nếu cháu cần sự giúp đỡ của bạn, bạn có thể rút tiền từ IRA Roth mà không chịu thuế. Nếu không, bạn có thể giữ tiền đó để sử dụng khi về hưu.
Sự Khác Biệt Giữa IRA Truyền Thống và IRA Roth Là Gì?
Sự khác biệt chính giữa IRA truyền thống và IRA Roth là lợi tức thuế. Với IRA truyền thống, bạn có thể tránh việc trả thuế thu nhập trên số tiền bạn gửi vào, nhưng bạn sẽ phải trả thuế khi rút tiền ra. IRA Roth lại hoạt động ngược lại: Bạn không nhận được bất kỳ lợi tức thuế nào từ đầu, nhưng các rút tiền sau này có thể không chịu thuế nếu bạn đáp ứng được các quy định.
IRA Rollover Là Gì?
Một IRA rollover thường ám chỉ việc chuyển tiền từ một tài khoản tiết kiệm hưu trí sang một tài khoản khác, như từ một kế hoạch 401(k) sang một IRA hoặc từ một IRA sang một IRA khác, đôi khi được gọi là chuyển đổi. Nếu thực hiện đúng, một rollover sẽ không gây ra bất kỳ thuế nào.
Làm Thế Nào Để Đóng Góp Cho Kế Hoạch 529 Của Cháu?
Các ông bà có hai lựa chọn cơ bản: Họ có thể mở một tài khoản kế hoạch 529 với chính họ là chủ sở hữu hoặc họ có thể đóng góp vào một kế hoạch 529 mà phụ huynh của đứa trẻ là chủ sở hữu. Trong cả hai trường hợp, đứa trẻ là người được hưởng lợi. Dưới các quy định hiện tại, một tài khoản 529 do ông bà sở hữu có thể làm giảm khả năng đủ điều kiện của đứa trẻ để nhận trợ cấp tài chính, mặc dù điều đó có thể thay đổi trong vài năm tới vì kết quả của một điều khoản trong Đạo luật Đơn Giản Hóa FAFSA, được thông qua vào tháng 12 năm 2020.
Điểm Quan Trọng
Bạn có thể có những ý định tốt đẹp để giúp thế hệ tương lai tài trợ cho việc học của họ bằng cách tài trợ một kế hoạch 529. Tuy nhiên, bạn phải xem xét cách mà tài khoản đó được tài trợ. Có những hậu quả thuế nếu tiền được chuyển từ một IRA truyền thống; tuy nhiên, chuyển quỹ từ IRA Roth (giả sử bạn chỉ rút tiền góp) có thể là một chiến lược tránh thuế hợp lệ. Nếu không, có lẽ tốt nhất là đơn giản là tài trợ trực tiếp cho kế hoạch.
