Buzz
Nhìn chung, có, nhưng có các giới hạn
Liệu một khoản đóng góp vào tài khoản tiết kiệm hưu cá nhân (IRA) có được khấu trừ thuế không? Đối với nhiều người trong chúng ta, câu trả lời ngắn gọn là: Chắc chắn! Đó là lý do IRAs ra đời; tuy nhiên, có các quy định và giới hạn.
Khả năng khấu trừ đóng góp vào IRA của bạn một phần hoặc toàn bộ phụ thuộc vào số thu nhập của bạn, liệu bạn hoặc người phối của bạn hiện đang đóng góp vào các kế hoạch tiết kiệm hưu có điều kiện khác, và loại IRA bạn đang sở hữu. Hãy nhớ rằng các giới hạn được điều chỉnh mỗi năm để phù hợp với lạm phát.
Những điểm cần lưu ý chính
Khả năng khấu trừ đóng góp vào IRA của bạn phụ thuộc vào số thu nhập của bạn, liệu bạn hoặc người phối của bạn đã đóng góp vào các kế hoạch khác, và loại IRA bạn đang sở hữu.
Các khoản thuế đối với các đóng góp vào IRA Roth được thanh toán trước, không phải khi tiền được rút ra khi nghỉ hưu.
Có các giới hạn thu nhập cao về khả năng khấu trừ, phụ thuộc vào tình trạng nộp thuế của bạn.
Các giới hạn được điều chỉnh mỗi năm để phù hợp với lạm phát.
Số tiền $6,500 hoặc $7,500 vào năm 2023 là tổng số bạn có thể khấu trừ cho tất cả các khoản đóng góp vào các kế hoạch tiết kiệm hưu có điều kiện. Cho năm 2024, đây là $7,000 hoặc $8,000. Việc có tài khoản 401(k) tại nơi làm việc không ảnh hưởng đến khả năng của bạn để đóng góp vào IRA, và bạn có thể khấu trừ lên đến số đóng góp hàng năm tối đa là $22,500 vào năm 2023 và $23,000 vào năm 2024.
Nếu bạn cần ưu tiên, thường thì việc đóng góp đủ để nhận đủ khoản đóng góp phù hợp tối đa từ nhà tài trợ của bạn vào tài khoản 401(k) là hợp lý. Nhưng sau đó, việc thêm một IRA vào danh mục nghỉ hưu của bạn có thể cung cấp cho bạn nhiều lựa chọn đầu tư hơn và có thể phí thấp hơn so với các khoản phí mà 401(k) của bạn tính.
Loại IRA Bạn Đang Sở Hữu Là Gì?
Các khoản đóng góp vào IRA truyền thống, là lựa chọn phổ biến nhất, được khấu trừ trong năm thuế mà chúng được thanh toán. Bạn sẽ không phải nộp thuế cho các khoản đóng góp hoặc lợi tức đầu tư của chúng cho đến khi bạn nghỉ hưu.
Trước mắt, đó là một trong những kế hoạch nghỉ hưu mà quý vị nên xem xét - những đóng góp vào IRA truyền thống giúp giảm thu nhập chịu thuế và giảm số tiền thuế phải nộp.
Đóng góp vào Roth IRA thì không được khấu trừ thuế. Quý vị phải trả đầy đủ thuế thu nhập trên số tiền gửi vào tài khoản; tuy nhiên, quý vị sẽ không phải đóng thuế trên số tiền đóng góp hoặc lợi tức đầu tư khi nghỉ hưu và bắt đầu rút tiền.
Vào tháng 12 năm 2019, Tổng thống Trump đã ký kết Đạo luật SECURE nhằm cải thiện an sinh hưu trí cho người Mỹ. Theo đạo luật này, số tiền được khấu trừ thuế và các quy định cơ bản vẫn không thay đổi.
Hạn mức Thu nhập
Nếu không có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, quý vị có thể khấu trừ đóng góp bất kể thu nhập của mình. Tuy nhiên, đối với những người có thu nhập cao, việc khấu trừ cho các đóng góp IRA bị giới hạn nếu họ (hoặc vợ/chồng nếu đã kết hôn) có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc. Các giới hạn này phụ thuộc vào tình trạng kê khai thuế của quý vị.
Nếu Quý vị là người Độc thân
Đối với những người Độc thân có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, số đóng góp được khấu trừ thuế tối đa sẽ bắt đầu giảm khi Thu nhập toán bộ được điều chỉnh (MAGI) đạt mức $73,000 cho năm 2023 và $77,000 cho năm 2024. Việc khấu trừ thuế sẽ bị loại bỏ nếu thu nhập điều chỉnh của Quý vị vượt qua $83,000 cho năm 2023 và $87,000 cho năm 2024.
Nếu Quý vị là Người Đã kết hôn Kê khai chung
Đây là nơi mọi thứ trở nên phức tạp. Đối với những người đã kết hôn và kê khai chung, số đóng góp được khấu trừ thuế tối đa khác biệt đáng kể nếu một người đóng góp vào 401(k), và có thể bị giới hạn đối với các cặp vợ chồng có thu nhập cao.
- Nếu người phối tác thực hiện đóng góp vào IRA được bảo hiểm bởi kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, việc khấu trừ thuế bắt đầu giảm khi Thu nhập toán bộ điều chỉnh đạt $116,000 và biến mất khi đạt $136,000 cho năm 2023 ($123,000 và $143,000 cho năm 2024).
- Nếu người đóng góp vào IRA không có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc và vợ/chồng của họ có, giới hạn cho năm 2023 bắt đầu từ $218,000 và không cho phép khấu trừ thuế khi thu nhập của người đóng góp đạt mức $228,000 ($230,000 và $240,000 cho năm 2024).
Nếu Bạn Đã Kết Hôn Nhưng Đang Nộp Thuế Riêng Lẻ
Đối với những người kết hôn và nộp thuế riêng lẻ, giới hạn khấu trừ thuế thấp hơn đáng kể, bất kể họ hay vợ/chồng tham gia vào kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ cung cấp. Nếu thu nhập của bạn thấp hơn 10.000 đô la, bạn có thể được khấu trừ một phần. Khi thu nhập của bạn đạt đến 10.000 đô la, bạn sẽ không được khấu trừ nào nữa.
Câu Hỏi Thường Gặp
Khái niệm Khấu Trừ IRA Là Gì?
Một khấu trừ IRA là một khoản khấu trừ thuế trên dòng, cho phép khấu trừ được thực hiện dù bạn nộp thuế với các khoản khấu trừ chi tiết hoặc mức khấu trừ tiêu chuẩn. Khấu trừ này giúp giảm thu nhập chịu thuế của bạn và do đó giảm số tiền thuế bạn phải trả. Các khấu trừ này áp dụng cho số tiền đóng góp vào IRA truyền thống.
Có Thể Bạn Sẽ Được Khấu Trừ IRA Không?
Cá nhân đóng góp vào IRA có thể được khấu trừ nếu họ đủ điều kiện. Điều kiện để được khấu trừ IRA dựa trên thu nhập của bạn, cần phải dưới một ngưỡng nhất định dựa trên tình trạng nộp thuế của bạn.
Tôi Có Thể Sở Hữu Cả 401(k) và IRA Không?
Có, bạn được phép sở hữu cả 401(k) và IRA, và nhiều người chọn sở hữu cả hai loại tài khoản tiết kiệm hưu trí này. Mỗi loại tài khoản đi kèm với các quy định riêng, như số tiền đóng góp và ngưỡng thu nhập.
Tóm Lại
Nếu thu nhập của bạn dưới mức cao nhất được đặt cho năm đó và bạn không có các tài khoản tiết kiệm hưu trí khác, bạn có thể đóng góp tối đa và toàn bộ số này sẽ được khấu trừ.
Nếu bạn không đủ điều kiện để được khấu trừ thuế, đừng từ bỏ việc tiết kiệm cho hưu trí. Đây là lý do: Bạn vẫn có thể đóng góp vào IRA truyền thống ngay cả khi không thể khấu trừ toàn bộ số tiền hoặc một phần, và khoản đầu tư này sẽ được phát triển không chịu thuế cho đến khi bạn nghỉ hưu. Hãy nhớ rằng bạn có thể đóng góp vào đến hạn nộp thuế của năm đó, thường là vào ngày 15 tháng 4 của năm tiếp theo.
