Buzz
Có, nếu bạn đáp ứng các yêu cầu điều kiện cho từng loại hình
IRA Roth và IRA truyền thống là những lựa chọn phổ biến cho các tài khoản tiết kiệm hưu trí. Bạn có thể đóng góp vào cả hai loại này miễn là tổng đóng góp của bạn không vượt quá giới hạn hàng năm do Cục Thuế Nội địa (IRS) quy định.
Trong khi tiết kiệm trong IRA, bạn cũng có thể tham gia vào các kế hoạch do nhà tài trợ làm việc tổ chức (ESPs), chẳng hạn như 401(k), Simple IRA và SEP, nếu bạn đáp ứng các yêu cầu điều kiện cụ thể.
Những điểm chính cần lưu ý
- Bạn có thể đóng góp vào cả IRA Roth và IRA truyền thống đến giới hạn hàng năm do Cục Thuế Nội địa đặt ra.
- Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp nhiều hơn thông qua đóng góp bù đắp.
- Cả hai loại IRA đều có các yêu cầu điều kiện để đủ điều kiện tham gia.
- Bạn cũng có thể tối đa hóa các kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ làm việc tổ chức (ESPs) cung cấp tiền phù hợp trong khi tiết kiệm trong IRA.
- IRA truyền thống có các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs), nhưng IRA Roth thì không.
Chia sẻ Đóng góp của Bạn
Các đóng góp vào IRA truyền thống được miễn thuế, điều này có nghĩa là chúng giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm đó. Tuy nhiên, các khoản rút tiền sẽ được đóng thuế khi bạn rút tiền vào thời gian nghỉ hưu. Bạn không được miễn thuế khi đóng góp vào IRA Roth vì các đóng góp được đánh thuế từ trước, nhưng các rút tiền trong thời gian nghỉ hưu là miễn thuế.
Sở hữu cả hai loại IRA cung cấp sự lựa chọn giữa các đóng góp và thu nhập có thuế hoặc không có thuế khi bạn nghỉ hưu. Miễn là tổng số tiền gửi trong tất cả các tài khoản không vượt quá giới hạn đóng góp tổng cho năm thuế đó, bạn có thể tiết kiệm cho cả hai loại IRA.
Giới hạn đóng góp của IRS là $6,500 cho năm 2023 khi tiết kiệm vào cả IRA truyền thống và IRA Roth. Số tiền này tăng lên thành $7,000 cho người tiết kiệm vào năm 2024. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, quy định đóng góp bù đắp cho phép thêm $1,000 vào tiết kiệm cho năm 2023. Số tiền này vẫn giữ nguyên trong năm 2024.
IRA Truyền Thống hoặc IRA Roth: Lựa Chọn Như Thế Nào
Việc quyết định đầu tư vào IRA truyền thống hay IRA Roth phụ thuộc vào số tiền bạn có thể đóng góp vào mỗi loại, mục tiêu nghỉ hưu dài hạn của bạn và cách xử lý thuế ưa thích của bạn. So sánh các khác biệt được đưa ra trong biểu dưới đây.
Các đóng góp có thể được miễn thuế
Tất cả các rút tiền, bao gồm cả đóng góp và lợi tức, đều bị đánh thuế như thu nhập thông thường
Chủ sở hữu tài khoản phải tuân thủ quy định phân phối tối thiểu bắt buộc của IRS
Chủ sở hữu tài khoản phải chịu mức phạt rút tiền 10% nếu dưới 59 tuổi 1/2
Các đóng góp không được miễn thuế
Các rút tiền lợi tức không phải chịu thuế nếu đã từ năm từ khi gửi đóng góp lần đầu đã qua ít nhất năm năm
Chủ sở hữu tài khoản không phải tuân thủ quy định phân phối tối thiểu bắt buộc của IRS
Các rút tiền không được đánh thuế như thu nhập thông thường khi nghỉ hưu
Chủ sở hữu tài khoản phải chịu mức phạt rút tiền 10% nếu dưới 59 tuổi 1/2
Điều Kiện Đủ Điều Kiện cho IRA Truyền Thống và IRA Roth
Đối với IRA truyền thống, không có giới hạn thu nhập để đủ điều kiện. Tuy nhiên, mức độ mà các đóng góp của bạn được miễn thuế phụ thuộc vào thu nhập của bạn và liệu bạn hoặc vợ/chồng của bạn, nếu đã kết hôn, có đóng góp vào kế hoạch do nhà tài trợ làm việc tổ chức, chẳng hạn như 401(k).
Vào năm 2023, người đơn phải có tổng thu nhập sửa đổi điều chỉnh (MAGI) dưới 153,000 đô la, với các đóng góp bị loại bỏ bắt đầu từ MAGI là 138,000 đô la. Phạm vi MAGI cho các cặp vợ chồng nộp thuế chung là từ 218,000 đến 228,000 đô la. Phạm vi loại bỏ vào năm 2024 tăng lên thành từ 146,000 đến 161,000 đô la cho người đơn và từ 230,000 đến 240,000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp thuế chung.
Các đóng góp vào Roth IRA cũng có giới hạn thu nhập. Đối với năm 2023, nếu bạn kết hôn và nộp thuế chung và MAGI của bạn là 228,000 đô la trở lên, bạn không đủ điều kiện để đóng góp vào Roth IRA. Người nộp thuế đơn với MAGI từ 153,000 đô la trở lên cũng không đủ điều kiện. Giới hạn này tăng lên vào năm 2024 lên 240,000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp thuế chung và 161,000 đô la cho người đơn.
Bạn phải có thu nhập kiếm được để đóng góp vào cả IRA Roth và IRA truyền thống.
Yêu Cầu Rút Tiền của IRA Truyền Thống và IRA Roth
Sau khi đủ 59 tuổi 1/2, chủ sở hữu tài khoản không còn phải chịu phạt rút tiền sớm của IRS là 10% và có thể chọn khi nào và rút bao nhiêu, nếu có, mỗi năm.
Chủ sở hữu tài khoản IRA truyền thống phải thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) vào tuổi 73 cho cá nhân sinh từ năm 1951 đến 1959 và tuổi 75 cho những người sinh từ năm 1960 trở đi theo quy định của Đạo luật SECURE 2.0 năm 2022. Những phân phối bắt buộc này được tính thuế hoàn toàn như thu nhập thông thường.
Chủ sở hữu tài khoản phải thực hiện RMD đầu tiên của họ vào ngày 1 tháng 4 của năm thuế sau đó. Tất cả các phân phối tiếp theo phải được thực hiện trước ngày 31 tháng 12 của năm phân phối. Nếu chủ sở hữu tài khoản chọn nhận phân phối đầu tiên vào năm thuế sau đó, họ sẽ nhận được hai phân phối trong năm đó.
Yêu cầu phân phối tối thiểu áp dụng cho tất cả các IRA truyền thống mà người sở hữu. Một lần phân phối có thể được thực hiện từ một IRA để đáp ứng tất cả và phải đạt ít nhất tổng số các phân phối yêu cầu.
Roth IRA không có yêu cầu phân phối tối thiểu bắt buộc trong suốt cuộc đời của chủ sở hữu tài khoản. Tuy nhiên, sau khi chết, người thừa kế không phải là vợ/chồng phải thực hiện RMD. Đạo luật SECURE Act năm 2019 yêu cầu những người thừa kế này rút hết tất cả các quỹ trong Roth IRA trong vòng mười năm kể từ khi chủ sở hữu tài khoản qua đời.
Bạn có đến ngày nộp tờ khai thuế của năm sau để đóng góp vào một IRA. Vì vậy nếu bạn nộp thuế năm 2023 của bạn, bạn có đến ngày 15 tháng 4 năm 2024, ở hầu hết các bang, để đóng góp cho năm thuế 2023.
Đóng góp vào IRA và 401(k)
Bạn có thể đóng góp vào IRA và 401(k) nếu bạn đáp ứng các yêu cầu điều kiện. IRS cũng áp dụng giới hạn thu nhập để xác định liệu các đóng góp vào IRA truyền thống của bạn có được miễn thuế hay không nếu bạn đóng góp vào cả hai. Số tiền bạn có thể đóng góp vào IRA Roth và 401(k) sẽ bị giảm hoặc loại bỏ ở mức thu nhập cao hơn.
Trước khi thêm IRA truyền thống hoặc Roth vào kế hoạch tiết kiệm của bạn, hãy tận dụng đầy đủ kế hoạch 401(k) hoặc kế hoạch tiết kiệm hưu trí dựa trên công việc khác, đặc biệt là nếu có lựa chọn phù hợp với nhà tài trợ. Ngoài ra, các kế hoạch tiết kiệm hưu trí doanh nghiệp thường có mức giới hạn đóng góp cao hơn so với IRA truyền thống hoặc Roth. Giới hạn đóng góp cho các kế hoạch 401(k) là 22,500 đô la cho năm 2023 và 23,000 đô la cho năm 2024. Những người tham gia từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm 7,500 đô la. Số tiền bù đắp vẫn giữ nguyên vào năm 2024.
Sau ngày 31 tháng 12 năm 2024, Đạo luật SECURE 2.0 năm 2022 tăng đáng kể giới hạn bù đắp cho những người tham gia kế hoạch 401(k) từ 60 đến 63 tuổi lên cao hơn so với mức bù đắp tiêu chuẩn cho năm đó, với mức là 10,000 đô la hoặc 150% của mức bù đắp tiêu chuẩn cho năm đó.
Bạn có thể đóng góp vào cả Roth IRA và Traditional IRA trong cùng một năm được không?
IRS cho phép các người tham gia đóng góp vào cả Roth IRA và Traditional IRA trong cùng một năm. Tuy nhiên, lưu ý rằng mỗi loại tài khoản tiết kiệm hưu trí có các quy định và giới hạn đóng góp riêng.
Tôi có thể đóng góp vào IRA truyền thống nếu tôi có Roth 401(k) không?
Bạn có thể đóng góp vào IRA truyền thống nếu bạn có Roth 401(k) miễn là đáp ứng các yêu cầu nhất định. Ngoài ra, giới hạn thu nhập xác định liệu các đóng góp IRA có được miễn thuế hay không.
Bạn có thể có bao nhiêu IRA?
Không có hạn chế về số lượng tài khoản IRA mà một người có thể sở hữu. Tuy nhiên, IRS hạn chế mức đóng góp vào IRA hàng năm. Mức đóng góp tối đa hàng năm không phải là mỗi tài khoản mà là tổng số có thể được đóng góp vào tất cả các tài khoản.
Điểm Chủ Yếu
Nếu bạn đáp ứng các yêu cầu về đủ điều kiện, như thu nhập từ lao động, bạn có thể đóng góp vào cả IRA Roth và IRA truyền thống. Số tiền bạn tiết kiệm là do bạn quyết định, miễn là bạn không vượt quá giới hạn đóng góp hàng năm kết hợp do IRS đặt ra. Đóng góp IRA Roth không được khấu trừ thuế nhưng có thể rút không chịu thuế từ tài khoản. Tương tự, các đóng góp vào IRA truyền thống có thể được khấu trừ thuế nhưng không thể rút không chịu thuế. Ngoài ra, IRA truyền thống có điều khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), trong khi IRA Roth thì không có.
