Tôi có thể sở hữu Các Đối tác Đối tác Giới hạn (MLPs) trong Roth IRA của tôi được không?

Có, nhưng trước tiên cân nhắc các hậu quả thuế

Có, bạn có thể đầu tư vào một đối tác đối tác giới hạn (MLP) cho tài khoản hưu trí cá nhân Roth (IRA) của bạn, nhưng bạn cần phải hiểu về các quy tắc thuế đặc biệt áp dụng cho những đầu tư này. Quy định trở nên đặc biệt phức tạp khi đầu tư MLP của bạn trong một IRA kiếm được hơn một số tiền nhất định.

Những Điều Quan Trọng Cần Nhớ

Cách Hoạt Động của Các Đối Tác Đối Tác Giới Hạn (MLPs)

Một đối tác đối tác giới hạn (MLP) là một loại chứng khoán được phát hành bởi một liên doanh theo kiểu cổ phiếu công ty. Một MLP phát hành đơn vị thay vì cổ phiếu, và những đơn vị này thường được giao dịch trên các sàn giao dịch chứng khoán quốc gia.

MLP đầu tiên được ra mắt vào năm 1981 bởi Apache Oil Company. Các MLP trong các ngành công nghiệp khác nhanh chóng theo sau. Đạo luật Cải cách Thuế năm 1986 cuối cùng đã định nghĩa cấu trúc và xử lý thuế của các MLP và hạn chế việc sử dụng chúng cho các công ty có hoạt động kinh doanh chính trong lĩnh vực bất động sản và tài nguyên thiên nhiên.

MLP được ưa chuộng trong số các nhà đầu tư khi lãi suất thấp, làm cho tỷ suất sinh lợi suất cao của họ hấp dẫn. Đồng thời, chúng có xu hướng dao động mạnh hơn so với cổ phiếu và trái phiếu, và có thể phù hợp nhất với các nhà đầu tư tinh vi có khả năng chấp nhận rủi ro cao hơn so với nhà đầu tư trung bình.

Cách MLPs được Thuế trong một IRA Roth

Bởi vì các đơn vị của một MLP đại diện cho một phần lợi ích trong liên doanh, bất kỳ thu nhập nào mà chúng sản xuất đều được coi là phân phối của liên doanh và được xem như thu nhập chịu thuế. Một công ty phát hành cổ phiếu MLP không trả thuế thu nhập doanh nghiệp mà thay vào đó phân phối thu nhập cho các đối tác hoặc chủ sở hữu đơn vị. Điều này trở thành thu nhập chịu thuế đối với cổ đông.

Khi bạn nắm giữ cổ phiếu MLP trong một IRA, chẳng hạn như IRA Roth, bất kỳ thu nhập nào bạn kiếm được trên $1,000 mỗi năm đều được coi là thu nhập kinh doanh không liên quan (UBTI). Điều này làm cho nó phải chịu thuế ngay, khác với hầu hết các khoản đầu tư khác mà bạn có thể nắm giữ trong một IRA, nơi thu nhập của bạn thường được hoãn lại thuế hoặc, trong trường hợp của IRA Roth, miễn thuế khi bạn rút tiền vào nghỉ hưu. Đầu tư vào một MLP trong một IRA Roth hoặc truyền thống về cơ bản loại bỏ các lợi ích thuế của các tài khoản tiết kiệm hưu trí này đối với bất kỳ thu nhập nào mà bạn kiếm được trên $1,000.

Nếu bạn quan tâm đến việc tiếp cận với MLP trong IRA Roth của mình, nhưng bạn muốn tránh những rắc rối thuế có thể xảy ra, hãy cân nhắc đầu tư vào một quỹ giao dịch trao đổi (ETF) theo dõi một chỉ số MLP cơ bản. Bạn sẽ có được sự đa dạng hóa mà MLP có thể đóng góp vào danh mục đầu tư trong khi vẫn giữ được lợi ích thuế của một IRA Roth. Hoặc, như một lựa chọn khác, mua các đơn vị MLP cho một tài khoản thông thường, chịu thuế.

MLPs được đánh thuế như thế nào trong một tài khoản tiết kiệm hưu trí cá nhân (IRA)?

Lợi ích thuế của IRA Roth là gì?

Khi nào tôi có thể rút tiền từ một IRA Roth?

Nhìn chung

Kiếm hơn $1,000 từ một MLP trong IRA Roth của bạn sẽ dẫn đến một hóa đơn thuế, làm mất các lợi ích thuế của tài khoản tiết kiệm hưu trí này. Nếu bạn muốn đầu tư vào MLP trong IRA Roth hoặc truyền thống, hãy xem xét một ETF theo dõi chỉ số MLP thay vì trực tiếp đầu tư vào MLP.

Nếu bạn vẫn bị cám dỗ để mua đơn vị trong MLP cho IRA của bạn, cả IRA Roth hoặc truyền thống, thì đáng xem xét hỏi ý kiến ​​một cố vấn thuế để làm rõ các hệ quả thuế. Một lựa chọn khác là mua đơn vị MLP trong một tài khoản đầu tư có thể chịu thuế thay vì trong một IRA.

Mẹo Tư vấn