Tổng hợp các loại thuế khi mua xe ô tô - phiên bản cập nhật mới nhất

Buzz

Nội dung bài viết

1. Các loại thuế khi mua xe ô tô

1.1 Thuế nhập khẩu cho xe ô tô

1.2 Thuế tiêu thụ đặc biệt

1.3 Thuế giá trị gia tăng

1.4 Thuế đăng ký ô tô

2. Các loại phí khi mua xe ô tô

2.1 Phí kiểm định

2.2 Phí cấp giấy chứng nhận kiểm định

2.3 Phí cấp biển số xe ô tô

2.4 Phí bảo hiểm dân sự bắt buộc

2.5 Phí duy trì đường bộ

Xem thêm

Đọc tóm tắt

- Khi mua xe ô tô tại Việt Nam, người tiêu dùng phải thanh toán bốn loại thuế: nhập khẩu, tiêu thụ đặc biệt, giá trị gia tăng và đăng ký.
- Thuế nhập khẩu áp dụng cho xe nhập khẩu từ nước ngoài, với mức thuế dao động từ 0% đến 70% tùy theo xuất xứ và dung tích xi lanh.
- Thuế tiêu thụ đặc biệt phụ thuộc vào dung tích xi lanh và có thể lên đến 150%. Thuế giá trị gia tăng là 10% giá trị ô tô.
- Ngoài thuế, người mua còn phải trả các loại phí như kiểm định, cấp giấy chứng nhận, cấp biển số và bảo hiểm dân sự.
- Phí bảo hiểm và phí duy trì đường bộ cho xe ô tô tại Việt Nam được quy định theo từng loại xe và mục đích sử dụng.
- Người sử dụng cần lưu ý các khoản phí như phí bảo hiểm dành cho xe không kinh doanh và kinh doanh vận tải, cùng các mức phí duy trì đường bộ khác nhau tùy thuộc vào loại và kích thước của xe.

1. Các loại thuế khi mua xe ô tô

Ở Việt Nam, khi mua xe ô tô, người tiêu dùng sẽ phải thanh toán 4 khoản thuế sau đây:

1.1 Thuế nhập khẩu cho xe ô tô

Thuế nhập khẩu xe ô tô ở Việt Nam áp dụng cho các loại xe được nhập khẩu từ nước ngoài, không áp dụng cho các xe được lắp ráp trong nước. Thuế này được tính dựa trên giá trị thực của xe ô tô và thường áp dụng khi xe được nhập khẩu vào thị trường Việt Nam.

Chính sách này được thiết lập nhằm khích lệ sự phát triển của ngành công nghiệp ô tô trong nước, nâng cao việc nội địa hóa và hỗ trợ các doanh nghiệp ô tô nội địa trong quá trình sản xuất và lắp ráp xe.

Mức thuế nhập khẩu cho xe ô tô được phân loại như sau:

Trong ASEAN

Ngoài ASEAN

Nhập từ nước Thái Lan, Indonesia :

Trên 40% tỷ lệ nội địa hóa: Thuế 0%
Dưới 40% tỷ lệ nội địa hóa: Thuế 40%

(nội địa hóa 40% là sản xuất được 40% linh kiện trong xe ở trong nước)

Trên thế giới sẽ áp dụng: thuế 70%

Cập nhật từ ngày 1/1/2021, theo Hiệp định Thương mại Tự do (EVFTA):

Các xe có dung tích xy lanh từ 2.500cc trở lên sẽ giảm thuế nhập khẩu về 0% sau 9 năm
Các xe có dung tích xy lanh dưới 2.500cc sẽ giảm thuế nhập khẩu về 0% sau 10 năm
Thuế nhập khẩu ô tô ở Việt Nam không áp dụng đối với các xe đã qua sử dụng, xe con, xe 10 chỗ trở lên và xe chở hàng.
Các dòng xe có nguồn gốc từ châu Âu sẽ chịu mức thuế nhập khẩu từ 60.5% - 63/8% tùy theo dung tích xy lanh.

1.2 Thuế tiêu thụ đặc biệt

Ở Việt Nam, thuế tiêu thụ đặc biệt được áp dụng cho mọi loại xe ô tô, bao gồm cả những chiếc được sản xuất trong nước và những chiếc được nhập khẩu. Đối với các loại xe được lắp ráp trong nước, thuế này thường là một trong những chi phí quan trọng nhất và mức thuế thay đổi tùy thuộc vào dung tích xi lanh của động cơ.

Cụ thể, đối với xe có dung tích xi lanh từ 1.0L đến 2.5L, mức thuế tiêu thụ đặc biệt có thể dao động từ 35% đến 60%. Mức thuế này đóng vai trò quan trọng trong việc xác định giá bán của ô tô và ảnh hưởng đến quyết định mua sắm của người tiêu dùng.

Thuế suất của thuế tiêu thụ đặc biệt được quy định rõ trong các văn bản pháp luật như Luật thuế tiêu thụ đặc biệt - số 70/2014/QH13, Luật 106/2016/QH13 và Nghị định 108/2015/NĐ-CP của Chính phủ.

Loại xe ô tô	Thuế suất (%)
A. Xe ô tô chở người từ 9 chỗ trở xuống, trừ loại quy định tại các Điểm 4đ, 4e và 4g
Loại có dung tích xi lanh từ 1.500 cm3 trở xuống	35
Loại có dung tích xi lanh trên 1.500 cm3 đến 2.000 cm3	40
Loại có dung tích xi lanh trên 2.000 cm3 đến 2.500 cm3	50
Loại có dung tích xi lanh trên 2.500 cm3 đến 3.000 cm3	60
Loại có dung tích xi lanh trên 3.000 cm3 đến 4.000 cm3	90
Loại có dung tích xi lanh trên 4.000 cm3 đến 5.000 cm3	110
Loại có dung tích xi lanh trên 5.000 cm3 đến 6.000 cm3	130
Loại có dung tích xi lanh trên 6.000 cm3	150
B. Xe ô tô chở người từ 10 đến dưới 16 chỗ, trừ loại quy định tại các Điểm 4đ, 4e và 4g	15
C. Xe ô tô chở người từ 16 đến dưới 24 chỗ, trừ loại quy định tại các Điểm 4đ, 4e và 4g	10
D. Xe ô tô vừa chở người, vừa chở hàng, trừ loại quy định tại các Điểm 4đ, 4e và 4g
Loại có dung tích xi lanh từ 2.500 cm3 trở xuống	15
Loại có dung tích xi lanh trên 2.500 cm3 đến 3.000 cm3	20
Loại có dung tích xi lanh trên 3.000 cm3	25
Đ. Xe ô tô chạy bằng xăng kết hợp năng lượng điện, năng lượng sinh học, trong đó tỷ trọng xăng sử dụng không quá 70% số năng lượng sử dụng	70% mức thuế suất áp dụng cho xe cùng loại quy định tại các Điểm 4a, 4b, 4c và 4d
E. Xe ô tô chạy bằng năng lượng sinh học	50% mức thuế suất áp dụng cho xe cùng loại quy định tại các Điểm 4a, 4b, 4c và 4d
G. Xe ô tô chạy bằng điện
Loại chở người từ 9 chỗ trở xuống	15
Loại chở người từ 10 đến dưới 16 chỗ	10
Loại chở người từ 16 đến dưới 24 chỗ	5
Loại thiết kế vừa chở người, vừa chở hàng	10

1.3 Thuế giá trị gia tăng

Thuế GTGT không chỉ áp dụng cho ô tô mà còn cho mọi loại hàng hoá và dịch vụ tại Việt Nam. Quy định pháp lý về GTGT đối với xe ô tô nhập khẩu được nêu trong Điều 6 và Điều 7 của Luật thuế giá trị gia tăng 2008, đã được sửa đổi và bổ sung vào năm 2016.

Người mua ô tô sẽ phải thanh toán thuế giá trị gia tăng là 10% của giá trị ô tô (bao gồm cả các khoản thuế và phí khác)

1.4 Thuế đăng ký ô tô

Thuế đăng ký ô tô là một trong các loại thuế ô tô tại Việt Nam và được tính theo quy định tại Điều 7 Nghị định số 10/2022/NĐ-CP. Cụ thể, theo quy định này, lệ phí đăng ký ô tô được tính theo công thức:

Lệ phí đăng ký = Giá tính lệ phí đăng ký theo từng loại xe x Tỷ lệ (%) phí đăng ký

Trong đó, giá tính lệ phí đăng ký được quy định cụ thể theo từng loại xe theo khoản 3 Điều 7 Nghị định 10/2022/NĐ-CP.

Dưới đây là tỷ lệ (%) phí đăng ký được quy định tại Khoản 5 Điều 8 Nghị định số 10/2022/NĐ-CP:

Ô tô, rơ moóc hoặc sơ mi rơ moóc được kéo bởi ô tô, các loại xe tương tự xe ô tô	2%
Ô tô chở người từ 09 chỗ ngồi trở xuống (bao gồm cả xe con pick-up)	10% (Có thể điều chỉnh cao hơn tuỳ một số trường hợp nhưng tối đa không quá 15%)
Ô tô pick-up chở hàng có khối lượng chuyên chở nhỏ hơn 950 kg và có từ 5 chỗ ngồi trở xuống	60% mức thu lệ phí trước bạ lần đầu đối với ô tô chở người từ 09 chỗ ngồi trở xuống
Ô tô tải VAN có khối lượng chuyên chở nhỏ hơn 950 kg
Ô tô điện chạy pin	50% mức thu đối với ô tô chạy xăng, dầu có cùng số chỗ ngồi.
Ô tô chở người từ 09 chỗ ngồi trở xuống; ô tô pick-up chở hàng có khối lượng chuyên chở nhỏ hơn 950 kg và có từ 5 chỗ ngồi trở xuống; ô tô tải VAN có khối lượng chuyên chở nhỏ hơn 950 kg nộp lệ phí trước bạ lần 2 trở đi	2% (Áp dụng toàn quốc)

2. Các loại phí khi mua xe ô tô

Ngoài các khoản thuế, khi mua xe ô tô, người mua thường phải đối mặt với nhiều loại phí khác nhau. Dưới đây là một số loại phí phổ biến mà người mua xe ô tô có thể phải trả:

2.1 Phí kiểm định

Thông tư 238/2016/TT-BTC của Bộ Tài chính, được sửa đổi bởi Thông tư 55/2022/TT-BTC, quy định giá kiểm định đối với các loại xe ô tô như sau:

STT	Loại xe cơ giới	Mức giá
1	Xe ô tô tải có khối lượng hàng chuyên chở cho phép tham gia giao thông trên 20 tấn, xe ô tô đầu kéo có khối lượng kéo theo cho phép tham gia giao thông trên 20 tấn và các loại xe ô tô chuyên dùng	570
2	Xe ô tô tải có khối lượng hàng chuyên chở cho phép tham gia giao thông trên 7 tấn đến 20 tấn, xe ô tô đầu kéo có khối lượng kéo theo cho phép tham gia giao thông đến 20 tấn và các loại máy kéo	360
3	Xe ô tô tải có khối lượng hàng chuyên chở cho phép tham gia giao thông trên 2 tấn đến 7 tấn	330
4	Xe ô tô tải có khối lượng hàng chuyên chở cho phép tham gia giao thông đến 2 tấn	290
5	Máy kéo, xe chở hàng bốn bánh có gắn động cơ, xe chở người bốn bánh có gắn động cơ và các loại phương tiện vận chuyển tương tự	190
6	Rơ moóc, sơ mi rơ moóc	190
7	Xe ô tô chở người trên 40 ghế (kể cả lái xe), xe buýt	360
8	Xe ô tô chở người từ 25 đến 40 ghế (kể cả lái xe)	330
9	Xe ô tô chở người từ 10 ghế đến 24 ghế (kể cả lái xe)	290
10	Xe ô tô chở người dưới 10 chỗ ngồi, xe ô tô cứu thương	250

2.2 Phí cấp giấy chứng nhận kiểm định

Theo bảng thu phí, Thông tư 36/2022/TT-BTC quy định mức phí cấp giấy chứng nhận kiểm định an toàn kỹ thuật và bảo vệ môi trường đối với xe cơ giới là 40.000 đồng/giấy.

Riêng giấy chứng nhận cấp cho xe ô tô dưới 10 chỗ ngồi (không bao gồm xe cứu thương) là 90.000 đồng/giấy.

2.3 Phí cấp biển số xe ô tô

Thông tư 229/2016/TT-BTC quy định chi phí cấp biển số cho xe ô tô mới như sau:

Loại phương tiện	KV1 (Hà Nội, TP.HCM)	KV2 (Thành phố, thị xã)	KV3 (khu vực còn lại)
Ô tô chở người dưới 9 chỗ	20,000.000 VNĐ	1,000,000 VNĐ	200,000 VNĐ
Các loại ô tô khác	500,000 VNĐ	150,000 VNĐ	150,000 VNĐ
Sơ mi rơ móc, rơ móc rời	200,000 VNĐ	100,000 VNĐ	100,000 VNĐ

2.4 Phí bảo hiểm dân sự bắt buộc

Phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới theo phụ lục I đi kèm Thông tư 04/2021/TT-BTC được quy định như sau:

Xe ô tô không kinh doanh vận tải	Phí BH
Loại xe dưới 6 chỗ	437.000
Loại xe từ 6 đến 11 chỗ	794.000
Loại xe từ 12 đến 24 chỗ	1.270.000
Loại xe trên 24 chỗ	1.825.000
Xe vừa chở người vừa chở hàng (Pickup, minivan)	437.000
Xe ô tô kinh doanh vận tải	Phí BH
Dưới 6 chỗ theo đăng ký	756.000
6 chỗ theo đăng ký	929.000
7 chỗ theo đăng ký	1.080.000
8 chỗ theo đăng ký	1.253.000
9 chỗ theo đăng ký	1.404.000
10 chỗ theo đăng ký	1.512.000
11 chỗ theo đăng ký	1.656.000
12 chỗ theo đăng ký	1.822.000
13 chỗ theo đăng ký	2.049.000
14 chỗ theo đăng ký	2.221.000
15 chỗ theo đăng ký	2.394.000
16 chỗ theo đăng ký	3.054.000
17 chỗ theo đăng ký	2.718.000
18 chỗ theo đăng ký	2.869.000
19 chỗ theo đăng ký	3.041.000
20 chỗ theo đăng ký	3.191.000
21 chỗ theo đăng ký	3.364.000
22 chỗ theo đăng ký	3.515.000
23 chỗ theo đăng ký	3.688.000
24 chỗ theo đăng ký	4.632.000
25 chỗ theo đăng ký	4.813.000
Trên 25 chỗ	[4.813.000 + 30.000 x (số chỗ - 25 chỗ)]
Xe vừa chở người vừa chở hàng (Pickup, minivan)	933.000
Xe ô tô chở hàng (xe tải)	Phí BH
Dưới 3 tấn	853.000
Từ 3 đến 8 tấn	1.660.000
Trên 8 đến 15 tấn	2.746.000
Trên 15 tấn	3.200.00

2.5 Phí duy trì đường bộ

Mức phí sử dụng đường bộ được quy định tại Phụ lục I đi kèm Thông tư 70/2021/TT-BTC như sau:

Loại phương tiện chịu phí	Mức thu (nghìn đồng)
1 tháng	3 tháng	6 tháng	12 tháng	18 tháng	24 tháng	30 tháng
Xe chở người <10 chỗ đăng ký tên cá nhân, hộ KD	130	390	780	1.560	2.280	3.000	3.660
Xe chở người <10 chỗ (trừ xe quy định tại điểm 1); xe tải, xe ô tô chuyên dùng có khối lượng toàn bộ <4.000 kg; xe chở hàng và xe chở người 4 bánh có gắn động cơ.	180	540	1.080	2.160	3.150	4.150	5.070
Xe chở người từ 10 đến dưới 25 chỗ; xe tải, xe ô tô chuyên dùng có khối lượng toàn bộ từ 4.000 kg đến dưới 8.500 kg	270	810	1.620	3.240	4.730	6.220	7.600
Xe chở người từ 25 đến dưới 40 chỗ; xe tải, xe ô tô chuyên dùng có khối lượng toàn bộ từ 8.500 kg đến dưới 13.000 kg	390	1.170	2.340	4.680	6.830	8.990	10.970
Xe chở người từ 40 chỗ trở lên; xe tải, xe ô tô chuyên dùng có khối lượng toàn bộ từ 13.000 kg đến dưới 19.000 kg	590	1.770	3.540	7.080	10.340	13.590	16.600
Xe tải, xe ô tô chuyên dùng có khối lượng toàn bộ từ 19.000 kg đến dưới 27.000 kg	720	2.160	4.320	8.640	12.610	16.590	20.260
Xe tải, xe ô tô chuyên dùng có khối lượng toàn bộ từ 27.000 kg trở lên	1.040	3.120	6.240	12.480	18.220	23.960	29.270

Theo đó:

Mức thu của tháng thứ 2 = 92% mức phí của tháng thứ 13 đến tháng thứ 24 tính từ khi đăng kiểm và nộp phí
Mức thu của tháng thứ 3 = 85% mức phí của tháng thứ 25 đến tháng thứ 30 tính từ khi đăng kiểm và nộp phí

Lưu ý rằng các quy định và thuế có thể thay đổi, vì vậy luôn nên kiểm tra với cơ quan quản lý giao thông hoặc thuế vụ địa phương để có thông tin chi tiết và cập nhật mới nhất.

Hy vọng bài viết trên đã giúp mọi người hiểu rõ hơn về cách tính thuế ô tô tại Việt Nam và các thông tin liên quan, từ đó có thể giúp quý đọc giả lựa chọn chiếc xe phù hợp với nhu cầu và túi tiền của mình. Việc hiểu rõ về các loại thuế và phí liên quan đến ô tô là quan trọng để người mua có thể làm quyết định thông tin và tài chính.

Chúc bạn tìm được chiếc xe ưng ý và trải nghiệm an toàn và hạnh phúc trên đường!

Nội dung được phát triển bởi đội ngũ Mytour với mục đích chăm sóc khách hàng và chỉ dành cho khích lệ tinh thần trải nghiệm du lịch, chúng tôi không chịu trách nhiệm và không đưa ra lời khuyên cho mục đích khác.

Nếu bạn thấy bài viết này không phù hợp hoặc sai sót xin vui lòng liên hệ với chúng tôi qua email [email protected]

Các câu hỏi thường gặp

Các loại thuế nào cần thanh toán khi mua xe ô tô tại Việt Nam?

Khi mua xe ô tô tại Việt Nam, người tiêu dùng phải thanh toán bốn loại thuế chính: thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế giá trị gia tăng và thuế đăng ký ô tô. Mỗi loại thuế có mức tính và quy định khác nhau tùy thuộc vào loại xe và nguồn gốc xuất xứ.

Mức thuế nhập khẩu xe ô tô từ ASEAN và ngoài ASEAN là bao nhiêu?

Mức thuế nhập khẩu xe ô tô từ ASEAN có thể là 0% hoặc 40%, tùy thuộc vào tỷ lệ nội địa hóa. Đối với xe nhập từ ngoài ASEAN, thuế áp dụng thường là 70%, trừ một số trường hợp đặc biệt theo hiệp định thương mại.

Thuế tiêu thụ đặc biệt đối với xe ô tô được áp dụng như thế nào?

Thuế tiêu thụ đặc biệt tại Việt Nam được áp dụng cho tất cả các loại xe ô tô, với mức thuế dao động từ 35% đến 150% tùy thuộc vào dung tích xi lanh của động cơ, ảnh hưởng lớn đến giá bán và quyết định mua của người tiêu dùng.

Thuế giá trị gia tăng cho ô tô tại Việt Nam được quy định ra sao?

Thuế giá trị gia tăng đối với ô tô tại Việt Nam là 10% trên giá trị xe, bao gồm cả các khoản thuế và phí khác. Đây là một khoản chi phí cần tính đến khi mua xe.

Các loại phí nào cần trả khi mua xe ô tô ở Việt Nam?

Khi mua xe ô tô, người tiêu dùng cần thanh toán một số loại phí như phí kiểm định, phí cấp giấy chứng nhận kiểm định, phí cấp biển số xe, phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự và phí duy trì đường bộ. Mỗi loại phí có mức tính cụ thể theo quy định.

Phí kiểm định xe ô tô được quy định như thế nào tại Việt Nam?

Phí kiểm định xe ô tô được quy định trong Thông tư 238/2016/TT-BTC, với mức phí thay đổi tùy thuộc vào loại xe. Các loại xe tải, xe buýt và xe ô tô chở người đều có mức phí khác nhau, từ 190.000 VNĐ đến 570.000 VNĐ.