Tổng hợp thuế khi mua ô tô - cập nhật mới nhất

Buzz

Nội dung bài viết

1. Loại thuế khi mua ô tô

1.1 Thuế nhập khẩu xe ô tô

1.2 Thuế tiêu thụ đặc biệt

1.3 Thuế giá trị gia tăng

1.4 Thuế trước bạ ô tô

2. Các loại phí khi mua ô tô

2.1 Phí kiểm định

2.2 Phí cấp giấy kiểm định

2.3 Phí cấp biển ô tô

2.4 Phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự bắt buộc

2.5 Phí bảo trì đường bộ

Xem thêm

Đọc tóm tắt

- Trong Việt Nam, khi mua ô tô, người tiêu dùng phải đối mặt với bốn loại thuế chính: thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế giá trị gia tăng và thuế trước bạ.
- Thuế nhập khẩu áp dụng cho xe nhập khẩu từ nước ngoài, với mức thuế dao động từ 0% đến 70%. Thuế tiêu thụ đặc biệt, quan trọng trong việc định hình giá bán, biến thiên theo dung tích xi lanh từ 35% đến 150%. Thuế giá trị gia tăng chiếm 10% giá trị ô tô.
- Thuế trước bạ tính dựa trên giá trị thực và loại xe.
- Trong Việt Nam, các loại phí và thuế liên quan đến ô tô bao gồm phí bảo hiểm, phí bảo trì đường bộ và thuế theo dung tích và mục đích sử dụng xe.
- Phí bảo hiểm và phí bảo trì đường bộ phụ thuộc vào loại xe và khối lượng, trong khi thuế được tính dựa trên dung tích xi lanh và đăng ký.
- Việc nắm rõ các khoản phí và thuế này là rất quan trọng để người tiêu dùng có thể lựa chọn chiếc xe phù hợp với nhu cầu cá nhân và tài chính của mình.

1. Loại thuế khi mua ô tô

Trong Việt Nam, việc mua ô tô đòi hỏi phải trả qua 4 loại thuế khác nhau, gồm:

1.1 Thuế nhập khẩu xe ô tô

Thuế nhập khẩu ô tô tại Việt Nam được áp dụng cho các loại xe nhập khẩu từ nước ngoài, không áp dụng cho các dòng xe được lắp ráp trong nước. Thuế này được tính dựa trên giá trị thực của chiếc ô tô và thường áp dụng khi sản phẩm ô tô được nhập khẩu vào thị trường Việt Nam.

Chính sách này nhằm thúc đẩy sự phát triển của ngành công nghiệp ô tô trong nước, nâng cao việc nội địa hóa và hỗ trợ các doanh nghiệp ô tô nội địa trong quá trình sản xuất và lắp ráp xe ô tô.

Các mức thuế nhập khẩu xe ô tô được phân loại như sau:

Trong ASEAN

Ngoài ASEAN

Nhập từ nước Thái Lan, Indonesia :

Trên 40% tỷ lệ nội địa hóa: Thuế 0%
Dưới 40% tỷ lệ nội địa hóa: Thuế 40%

(nội địa hóa 40% là sản xuất được 40% linh kiện trong xe ở trong nước)

Trên thế giới sẽ áp dụng: thuế 70%

Thông tin cập nhật từ ngày 1/1/2021, theo Hiệp định Thương mại Tự do (EVFTA):

Các loại xe có dung tích xy lanh từ 2.500cc trở lên sẽ được giảm thuế về 0% sau 9 năm
Các loại xe có dung tích xy lanh dưới 2.500cc sẽ được giảm thuế về 0% sau 10 năm
Thuế nhập khẩu ô tô tại Việt Nam không được áp dụng đối với các xe đã qua sử dụng, xe con, xe chở 10 hành khách trở lên và xe chở hàng.
Các loại xe nhập khẩu từ châu Âu sẽ chịu mức thuế nhập khẩu từ 60.5% - 63.8% tùy thuộc vào dung tích xy lanh.

1.2 Thuế tiêu thụ đặc biệt

Ở Việt Nam, thuế tiêu thụ đặc biệt được áp dụng cho tất cả các loại xe ô tô, bao gồm cả những chiếc được sản xuất trong nước và những chiếc được nhập khẩu. Đối với các loại xe được chế tạo và lắp ráp trong nước, thuế này thường là một trong những chi phí quan trọng nhất, với mức thuế thay đổi tùy thuộc vào dung tích xi lanh của động cơ.

Cụ thể, đối với xe có dung tích xi lanh từ 1.0L đến 2.5L, mức thuế tiêu thụ đặc biệt có thể nằm trong khoảng từ 35% đến 60%. Mức thuế này đóng vai trò quan trọng trong việc định hình giá bán của ô tô và ảnh hưởng đến quyết định mua sắm của người tiêu dùng.

Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt được nêu rõ trong Luật thuế tiêu thụ đặc biệt - số 70/2014/QH13, Luật 106/2016/QH13 và Nghị định 108/2015/NĐ-CP của Chính phủ:

Loại xe ô tô	Thuế suất (%)
A. Xe ô tô chở người từ 9 chỗ trở xuống, trừ loại quy định tại các Điểm 4đ, 4e và 4g
Loại có dung tích xi lanh từ 1.500 cm3 trở xuống	35
Loại có dung tích xi lanh trên 1.500 cm3 đến 2.000 cm3	40
Loại có dung tích xi lanh trên 2.000 cm3 đến 2.500 cm3	50
Loại có dung tích xi lanh trên 2.500 cm3 đến 3.000 cm3	60
Loại có dung tích xi lanh trên 3.000 cm3 đến 4.000 cm3	90
Loại có dung tích xi lanh trên 4.000 cm3 đến 5.000 cm3	110
Loại có dung tích xi lanh trên 5.000 cm3 đến 6.000 cm3	130
Loại có dung tích xi lanh trên 6.000 cm3	150
B. Xe ô tô chở người từ 10 đến dưới 16 chỗ, trừ loại quy định tại các Điểm 4đ, 4e và 4g	15
C. Xe ô tô chở người từ 16 đến dưới 24 chỗ, trừ loại quy định tại các Điểm 4đ, 4e và 4g	10
D. Xe ô tô vừa chở người, vừa chở hàng, trừ loại quy định tại các Điểm 4đ, 4e và 4g
Loại có dung tích xi lanh từ 2.500 cm3 trở xuống	15
Loại có dung tích xi lanh trên 2.500 cm3 đến 3.000 cm3	20
Loại có dung tích xi lanh trên 3.000 cm3	25
Đ. Xe ô tô chạy bằng xăng kết hợp năng lượng điện, năng lượng sinh học, trong đó tỷ trọng xăng sử dụng không quá 70% số năng lượng sử dụng	70% mức thuế suất áp dụng cho xe cùng loại quy định tại các Điểm 4a, 4b, 4c và 4d
E. Xe ô tô chạy bằng năng lượng sinh học	50% mức thuế suất áp dụng cho xe cùng loại quy định tại các Điểm 4a, 4b, 4c và 4d
G. Xe ô tô chạy bằng điện
Loại chở người từ 9 chỗ trở xuống	15
Loại chở người từ 10 đến dưới 16 chỗ	10
Loại chở người từ 16 đến dưới 24 chỗ	5
Loại thiết kế vừa chở người, vừa chở hàng	10

1.3 Thuế giá trị gia tăng

GTGT không chỉ áp dụng cho ô tô mà còn đối với mọi loại hàng hoá và dịch vụ tại Việt Nam. Cơ sở pháp lý của GTGT đối với ô tô nhập khẩu được quy định trong Điều 6 và Điều 7 của Luật thuế giá trị gia tăng 2008, đã được sửa đổi và bổ sung vào năm 2016.

Khi mua ô tô, người mua phải trả một khoản tiền thuế giá trị gia tăng là 10% của giá trị ô tô (bao gồm cả các khoản thuế và phí khác)

1.4 Thuế trước bạ ô tô

Thuế trước bạ ô tô là một trong những khoản thuế ô tô tại Việt Nam và được tính theo quy định tại Điều 7 Nghị định số 10/2022/NĐ-CP. Cụ thể, theo quy định này, lệ phí trước bạ ô tô được tính theo công thức:

Lệ phí trước bạ = Giá tính lệ phí trước bạ theo từng loại xe x Tỷ lệ (%) phí trước bạ

Trong đó, giá tính lệ phí trước bạ được quy định cụ thể theo từng loại xe theo khoản 3 Điều 7 Nghị định 10/2022/NĐ-CP.

Dưới đây là tỷ lệ (%) phí trước bạ được quy định tại Khoản 5 Điều 8 Nghị định số 10/2022/NĐ-CP:

Ô tô, rơ moóc hoặc sơ mi rơ moóc được kéo bởi ô tô, các loại xe tương tự xe ô tô	2%
Ô tô chở người từ 09 chỗ ngồi trở xuống (bao gồm cả xe con pick-up)	10% (Có thể điều chỉnh cao hơn tuỳ một số trường hợp nhưng tối đa không quá 15%)
Ô tô pick-up chở hàng có khối lượng chuyên chở nhỏ hơn 950 kg và có từ 5 chỗ ngồi trở xuống	60% mức thu lệ phí trước bạ lần đầu đối với ô tô chở người từ 09 chỗ ngồi trở xuống
Ô tô tải VAN có khối lượng chuyên chở nhỏ hơn 950 kg
Ô tô điện chạy pin	50% mức thu đối với ô tô chạy xăng, dầu có cùng số chỗ ngồi.
Ô tô chở người từ 09 chỗ ngồi trở xuống; ô tô pick-up chở hàng có khối lượng chuyên chở nhỏ hơn 950 kg và có từ 5 chỗ ngồi trở xuống; ô tô tải VAN có khối lượng chuyên chở nhỏ hơn 950 kg nộp lệ phí trước bạ lần 2 trở đi	2% (Áp dụng toàn quốc)

2. Các loại phí khi mua ô tô

Ngoài các khoản thuế, khi mua ô tô, người mua thường phải đối mặt với nhiều loại phí khác nhau. Dưới đây là một số loại phí phổ biến mà người mua ô tô có thể phải đóng:

2.1 Phí kiểm định

Thông tư 238/2016/TT-BTC của Bộ Tài chính, được sửa đổi bởi Thông tư 55/2022/TT-BTC, quy định mức giá kiểm định đối với các dòng xe ô tô như sau:

STT	Loại xe cơ giới	Mức giá
1	Xe ô tô tải có khối lượng hàng chuyên chở cho phép tham gia giao thông trên 20 tấn, xe ô tô đầu kéo có khối lượng kéo theo cho phép tham gia giao thông trên 20 tấn và các loại xe ô tô chuyên dùng	570
2	Xe ô tô tải có khối lượng hàng chuyên chở cho phép tham gia giao thông trên 7 tấn đến 20 tấn, xe ô tô đầu kéo có khối lượng kéo theo cho phép tham gia giao thông đến 20 tấn và các loại máy kéo	360
3	Xe ô tô tải có khối lượng hàng chuyên chở cho phép tham gia giao thông trên 2 tấn đến 7 tấn	330
4	Xe ô tô tải có khối lượng hàng chuyên chở cho phép tham gia giao thông đến 2 tấn	290
5	Máy kéo, xe chở hàng bốn bánh có gắn động cơ, xe chở người bốn bánh có gắn động cơ và các loại phương tiện vận chuyển tương tự	190
6	Rơ moóc, sơ mi rơ moóc	190
7	Xe ô tô chở người trên 40 ghế (kể cả lái xe), xe buýt	360
8	Xe ô tô chở người từ 25 đến 40 ghế (kể cả lái xe)	330
9	Xe ô tô chở người từ 10 ghế đến 24 ghế (kể cả lái xe)	290
10	Xe ô tô chở người dưới 10 chỗ ngồi, xe ô tô cứu thương	250

2.2 Phí cấp giấy kiểm định

Theo biểu mức thu phí, lệ phí ban hành Thông tư 36/2022/TT-BTC quy định mức thu cấp giấy chứng nhận kiểm định an toàn kỹ thuật và bảo vệ môi trường đối với xe cơ giới là 40.000 đồng/giấy.

Riêng giấy chứng nhận cấp cho xe ôtô dưới 10 chỗ ngồi (không bao gồm xe cứu thương) là 90.000 đồng/giấy.

2.3 Phí cấp biển ô tô

Thông tư 229/2016/TT-BTC nêu rõ chi phí lấy biển số cho xe ô tô mới như sau:

Loại phương tiện	KV1 (Hà Nội, TP.HCM)	KV2 (Thành phố, thị xã)	KV3 (khu vực còn lại)
Ô tô chở người dưới 9 chỗ	20,000.000 VNĐ	1,000,000 VNĐ	200,000 VNĐ
Các loại ô tô khác	500,000 VNĐ	150,000 VNĐ	150,000 VNĐ
Sơ mi rơ móc, rơ móc rời	200,000 VNĐ	100,000 VNĐ	100,000 VNĐ

2.4 Phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự bắt buộc

Phí bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới theo phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư 04/2021/TT-BTC quy định:

Xe ô tô không kinh doanh vận tải	Phí BH
Loại xe dưới 6 chỗ	437.000
Loại xe từ 6 đến 11 chỗ	794.000
Loại xe từ 12 đến 24 chỗ	1.270.000
Loại xe trên 24 chỗ	1.825.000
Xe vừa chở người vừa chở hàng (Pickup, minivan)	437.000
Xe ô tô kinh doanh vận tải	Phí BH
Dưới 6 chỗ theo đăng ký	756.000
6 chỗ theo đăng ký	929.000
7 chỗ theo đăng ký	1.080.000
8 chỗ theo đăng ký	1.253.000
9 chỗ theo đăng ký	1.404.000
10 chỗ theo đăng ký	1.512.000
11 chỗ theo đăng ký	1.656.000
12 chỗ theo đăng ký	1.822.000
13 chỗ theo đăng ký	2.049.000
14 chỗ theo đăng ký	2.221.000
15 chỗ theo đăng ký	2.394.000
16 chỗ theo đăng ký	3.054.000
17 chỗ theo đăng ký	2.718.000
18 chỗ theo đăng ký	2.869.000
19 chỗ theo đăng ký	3.041.000
20 chỗ theo đăng ký	3.191.000
21 chỗ theo đăng ký	3.364.000
22 chỗ theo đăng ký	3.515.000
23 chỗ theo đăng ký	3.688.000
24 chỗ theo đăng ký	4.632.000
25 chỗ theo đăng ký	4.813.000
Trên 25 chỗ	[4.813.000 + 30.000 x (số chỗ - 25 chỗ)]
Xe vừa chở người vừa chở hàng (Pickup, minivan)	933.000
Xe ô tô chở hàng (xe tải)	Phí BH
Dưới 3 tấn	853.000
Từ 3 đến 8 tấn	1.660.000
Trên 8 đến 15 tấn	2.746.000
Trên 15 tấn	3.200.00

2.5 Phí bảo trì đường bộ

Mức thu phí sử dụng đường bộ được quy định tại Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư 70/2021/TT-BTC:

Loại phương tiện chịu phí	Mức thu (nghìn đồng)
1 tháng	3 tháng	6 tháng	12 tháng	18 tháng	24 tháng	30 tháng
Xe chở người <10 chỗ đăng ký tên cá nhân, hộ KD	130	390	780	1.560	2.280	3.000	3.660
Xe chở người <10 chỗ (trừ xe quy định tại điểm 1); xe tải, xe ô tô chuyên dùng có khối lượng toàn bộ <4.000 kg; xe chở hàng và xe chở người 4 bánh có gắn động cơ.	180	540	1.080	2.160	3.150	4.150	5.070
Xe chở người từ 10 đến dưới 25 chỗ; xe tải, xe ô tô chuyên dùng có khối lượng toàn bộ từ 4.000 kg đến dưới 8.500 kg	270	810	1.620	3.240	4.730	6.220	7.600
Xe chở người từ 25 đến dưới 40 chỗ; xe tải, xe ô tô chuyên dùng có khối lượng toàn bộ từ 8.500 kg đến dưới 13.000 kg	390	1.170	2.340	4.680	6.830	8.990	10.970
Xe chở người từ 40 chỗ trở lên; xe tải, xe ô tô chuyên dùng có khối lượng toàn bộ từ 13.000 kg đến dưới 19.000 kg	590	1.770	3.540	7.080	10.340	13.590	16.600
Xe tải, xe ô tô chuyên dùng có khối lượng toàn bộ từ 19.000 kg đến dưới 27.000 kg	720	2.160	4.320	8.640	12.610	16.590	20.260
Xe tải, xe ô tô chuyên dùng có khối lượng toàn bộ từ 27.000 kg trở lên	1.040	3.120	6.240	12.480	18.220	23.960	29.270

Theo đó:

Mức thu của tháng thứ 2 = 92% mức phí của 01 tháng trong biểu nêu trên (từ tháng thứ 13 đến tháng thứ 24 tính từ khi đăng kiểm và nộp phí)
Mức thu của tháng thứ 3 = 85% mức phí của 01 tháng trong biểu nêu trên (từ tháng thứ 25 đến tháng thứ 30 tính từ khi đăng kiểm và nộp phí)

Lưu ý rằng các quy định và thuế có thể thay đổi, vì vậy luôn nên kiểm tra với cơ quan quản lý giao thông hoặc thuế vụ địa phương để có thông tin chi tiết và cập nhật mới nhất.

Hy vọng bài viết trên đã giúp mọi người hiểu rõ hơn về cách tính thuế ô tô tại Việt Nam và các thông tin liên quan, từ đó có thể giúp quý đọc giả lựa chọn chiếc xe phù hợp với nhu cầu và túi tiền của mình. Việc hiểu rõ về các loại thuế và phí liên quan đến ô tô là quan trọng để người mua có thể làm quyết định thông tin và tài chính.

Chúc bạn tìm được chiếc xe ưng ý và trải nghiệm an toàn và hạnh phúc trên đường!

Nội dung từ Mytour nhằm chăm sóc khách hàng và khuyến khích du lịch, chúng tôi không chịu trách nhiệm và không áp dụng cho mục đích khác.

Nếu bài viết sai sót hoặc không phù hợp, vui lòng liên hệ qua email: [email protected]

Các câu hỏi thường gặp

Các loại thuế cần đóng khi mua ô tô tại Việt Nam là gì?

Khi mua ô tô tại Việt Nam, người mua phải đóng bốn loại thuế chính: thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế trước bạ. Mỗi loại thuế có quy định cụ thể về mức thu và áp dụng cho các loại xe khác nhau, tùy thuộc vào xuất xứ, dung tích xi lanh và mục đích sử dụng của xe.

Thuế nhập khẩu ô tô tại Việt Nam được tính như thế nào?

Thuế nhập khẩu ô tô tại Việt Nam được áp dụng cho các xe nhập khẩu từ nước ngoài, không áp dụng cho xe lắp ráp trong nước. Mức thuế nhập khẩu phụ thuộc vào tỷ lệ nội địa hóa của xe, từ 0% đến 70%, và có sự thay đổi theo Hiệp định Thương mại Tự do (EVFTA) đối với các dòng xe từ 2.500cc trở lên và dưới 2.500cc.

Thuế tiêu thụ đặc biệt đối với ô tô tại Việt Nam được tính như thế nào?

Thuế tiêu thụ đặc biệt tại Việt Nam áp dụng cho mọi loại xe ô tô, với mức thuế thay đổi theo dung tích xi lanh. Ví dụ, xe có dung tích từ 1.0L đến 2.5L sẽ có thuế từ 35% đến 60%, và xe trên 6.000cc sẽ chịu mức thuế lên đến 150%. Mức thuế này ảnh hưởng trực tiếp đến giá bán xe.

Mức thuế GTGT khi mua ô tô tại Việt Nam là bao nhiêu?

Mức thuế giá trị gia tăng (GTGT) khi mua ô tô tại Việt Nam là 10% của giá trị xe. Thuế này áp dụng cho tất cả các loại xe ô tô, bao gồm cả xe nhập khẩu và xe sản xuất trong nước, và được tính trên tổng giá trị ô tô, bao gồm cả các khoản thuế và phí khác.

Lệ phí trước bạ ô tô tại Việt Nam được tính như thế nào?

Lệ phí trước bạ ô tô tại Việt Nam được tính dựa trên giá trị xe và tỷ lệ phí trước bạ. Tỷ lệ này dao động từ 2% đến 15%, tùy thuộc vào loại xe và số chỗ ngồi. Ví dụ, ô tô dưới 9 chỗ sẽ có lệ phí 10%, trong khi ô tô tải van hoặc ô tô điện có mức lệ phí thấp hơn.

Các loại phí khi mua ô tô tại Việt Nam gồm những gì?

Khi mua ô tô tại Việt Nam, người mua phải trả các loại phí như phí kiểm định, phí cấp giấy kiểm định, phí cấp biển số, phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự bắt buộc và phí bảo trì đường bộ. Mỗi loại phí có mức thu khác nhau và được quy định rõ ràng tại các thông tư và nghị định của Nhà nước.

Phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự bắt buộc cho xe ô tô là bao nhiêu?

Phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự bắt buộc đối với xe ô tô tại Việt Nam phụ thuộc vào loại xe. Ví dụ, xe dưới 6 chỗ có phí bảo hiểm khoảng 437.000 VNĐ, trong khi xe kinh doanh vận tải có phí cao hơn. Phí bảo hiểm này nhằm đảm bảo quyền lợi của chủ xe và người tham gia giao thông.