Buzz
ABLE (Achieving a Better Life Experience) Account là gì?
Tài khoản ABLE là một tài khoản tiết kiệm được miễn thuế dành cho những người được chẩn đoán mắc bệnh khuyết tật nghiêm trọng trước khi đủ 26 tuổi. Người thụ hưởng, bạn bè hoặc thành viên gia đình có thể đóng góp vào tài khoản này, nhưng tổng số đóng góp hàng năm không thể vượt quá một giới hạn nhất định, được liên kết với miễn thuế quà tặng. Vào năm 2022, giới hạn này là 16,000 đô la, tăng lên 17,000 đô la vào năm 2023.
Các đóng góp này không được miễn thuế, mặc dù một số tiểu bang có thể cho phép miễn giảm trừ thuế thu nhập của tiểu bang. Tuy nhiên, số tiền trong tài khoản sẽ tăng trưởng mà không phải đóng thuế.
Những điều quan trọng cần nhớ
- Tài khoản ABLE là các tài khoản tiết kiệm được miễn thuế dành cho những người được chẩn đoán mắc bệnh khuyết tật nghiêm trọng trước khi họ đủ 26 tuổi.
- Tài khoản ABLE tương tự như các tài khoản giáo dục 529 và được quản lý từng tiểu bang, không phải bởi chính phủ liên bang Hoa Kỳ.
- Thông qua việc tiết kiệm trong tài khoản ABLE, cá nhân có thể duy trì đủ điều kiện tham gia các chương trình chính phủ như SSI và Medicaid.
Cách hoạt động của Tài khoản ABLE
Tài khoản ABLE được thành lập bởi Đạo luật Đạt được Kinh nghiệm Sống tốt hơn (ABLE) năm 2014 như một cách giúp đỡ các cá nhân khuyết tật duy trì các khoản trợ cấp như SSI và Medicaid, các chương trình này yêu cầu người hưởng lợi có tiết kiệm và tài sản dưới một mức nhất định để duy trì đủ điều kiện. Các khoản tiền trong tài khoản ABLE, phần lớn, không được tính vào điều kiện đủ điều kiện tham gia các chương trình này.
Tài khoản ABLE hoạt động tương tự như các tài khoản kế hoạch 529. Các khoản tiền trong tài khoản ABLE được đầu tư và tăng trưởng mà không phải đóng thuế miễn khi rút tiền để chi cho các chi phí khuyết tật hợp lệ, bao gồm giáo dục; nhà ở; vận chuyển; đào tạo và hỗ trợ việc làm; công nghệ hỗ trợ và các dịch vụ liên quan; dịch vụ hỗ trợ cá nhân; dịch vụ hỗ trợ sức khỏe; quản lý tài chính và dịch vụ hành chính; phí pháp lý; chi phí giám sát và giám sát tài khoản ABLE; đám tang và mai táng; và chi phí sinh hoạt cơ bản.
Tương tự như 529, các chương trình ABLE được thiết lập bởi từng tiểu bang. Bốn tiểu bang - Idaho, North Dakota, South Dakota và Wisconsin - không có chương trình ABLE hoạt động, nhưng nếu một tiểu bang chấp nhận người ngoài vào chương trình của nó, bạn có thể mở tài khoản ABLE ở đó, bất kể bạn sống ở đâu.
Khi người hưởng lợi của một tài khoản ABLE qua đời, tiểu bang mà người đó sống có thể yêu cầu một phần hoặc toàn bộ số tiền còn lại trong tài khoản để bồi thường chi phí Medicaid.
Cách Đổi mới Thuế ảnh hưởng đến Tài khoản ABLE
Đạo luật Cắt giảm Thuế và Công việc đã có những thay đổi then chốt đối với các tài khoản ABLE có hiệu lực từ năm 2018.
Nếu người hưởng lợi có thu nhập, họ có thể đóng góp số thu nhập đó vào tài khoản ABLE của họ vượt quá giới hạn miễn thuế quà tặng. Số đóng góp bổ sung bị giới hạn là số ít hơn trong hai mục sau: tiền thù lao của người hưởng lợi cho năm thuế hoặc số tiền dưới mức nghèo cho một hộ gia đình một người. Đối với năm 2022, số tiền mức nghèo là $27,750 thu nhập cho một gia đình bốn người ở lục địa Hoa Kỳ.
Tuy nhiên, người hưởng lợi của tài khoản không đủ điều kiện để đóng góp bổ sung này nếu nhà tuyển dụng của họ đóng góp vào một kế hoạch tiết kiệm hưu trí nơi làm việc thay mặt cho họ.
Cũng như kết quả của các thay đổi trong mã thuế, người hưởng lợi của tài khoản ABLE hiện có đủ điều kiện để nhận khoản tiết kiệm (Saver’s Credit), nhằm giúp đỡ người lao động có thu nhập thấp và trung bình.
Đến $2,000 đồng từ các khoản đóng góp bổ sung từ thu nhập được thực hiện vào tài khoản ABLE có thể được yêu cầu trên Form 8880 (Thuế trả cho Đóng góp Tiết kiệm Hưu trí Đủ Điều Kiện). Khoản thuế này có thể giảm số tiền thuế mà người đó nợ hoặc tăng số tiền hoàn lại cho họ.
Cải cách thuế 2017 cũng cho phép chuyển khoản một số khoản tiền từ tài khoản tiết kiệm đại học 529 sang tài khoản ABLE. Người hưởng lợi của tài khoản ABLE cũng phải là người hưởng lợi được chỉ định của tài khoản học phí hoặc là thành viên gia đình đủ điều kiện.
Tài khoản ABLE so với Tín nhiệm
Trước Đạo luật ABLE, nhiều gia đình phải sử dụng các quỹ đặc biệt để để lại tài sản cho các thành viên gia đình bị khuyết tật mà không làm cho họ mất điều kiện đủ điều kiện tham gia các dịch vụ chính phủ. Tuy nhiên, việc thành lập một tín nhiệm thường đòi hỏi sự trợ giúp pháp lý, điều này có thể tốn kém.
Một lợi thế chính của tín nhiệm là không có giới hạn tối đa cho các khoản đóng góp có thể được thực hiện vào đó. Ngược lại, tài khoản ABLE có giới hạn tối đa do tiểu bang quy định cho mỗi kế hoạch. Nhiều tiểu bang đặt giới hạn này trên $500,000, với chỉ $100,000 đầu tiên được miễn khỏi ảnh hưởng đến đủ điều kiện tham gia vào thu nhập bổ sung (SSI).
Đối với nhiều gia đình, tài khoản ABLE là một công cụ bổ sung mà họ có thể sử dụng để giúp đảm bảo tương lai tài chính của đứa con bị khuyết tật, thay vì là một sự thay thế cho các quỹ đặc biệt.
