Buzz
Trước đây, Bảo hiểm Xã hội từng không chịu thuế. Từ năm 1984, nó bị thuế đối với những người nhận quá mức thu nhập được quy định. Những ngưỡng này đã không được điều chỉnh trong nhiều năm, vì vậy người có thu nhập chỉ từ $25,000 trở lên, bao gồm nửa số tiền Bảo hiểm Xã hội của họ, phải trả thuế thu nhập liên bang trên một phần thu nhập Bảo hiểm Xã hội của họ.
Bất cứ ai tiếp tục làm việc, ngay cả bán thời gian, có thể rơi vào bẫy thuế này. Và bất cứ ai có thu nhập từ 401(k) hoặc IRA cũng thường rơi vào nó. Tóm lại, không có cách nào để thoát ra, nhưng có cách để giảm thiểu số thuế bạn phải trả cho các khoản trợ cấp Bảo hiểm Xã hội của bạn.
Những điều quan trọng cần nhớ
- Các khoản thu nhập từ Bảo hiểm Xã hội có thể bị thuế lên tới 85%, phụ thuộc vào tổng thu nhập hàng năm của người hưởng lợi.
- Thu nhập từ Bảo hiểm Xã hội bị thuế ở một số dạng bởi 12 bang.
- Cách lý tưởng để giữ cho các khoản trợ cấp Bảo hiểm Xã hội của bạn không bị thuế thu nhập là đảm bảo tổng thu nhập kết hợp của bạn thấp hơn ngưỡng để phải trả thuế.
- Bạn cũng có thể giảm bớt gánh nặng thuế bằng cách tối ưu hóa tiết kiệm trong tài khoản hưu trí và thứ tự rút tiền từ chúng để có thu nhập.
Ngưỡng Thu Nhập
Có các ngưỡng thu nhập riêng biệt cho người nộp đơn độc thân và kết hôn để xác định liệu họ có phải trả thuế trên các khoản trợ cấp Bảo hiểm Xã hội hay không. Dưới đây là phân loại chi tiết.
| Taxable Social Security Income | ||
|---|---|---|
| Filing Status | Income | Percentage of Social Security That Is Taxable |
| Single, Head of Household, Qualifying Widower, and Married Filing Separately (where the spouses lived apart the entire year) | Below $25,000 | All Social Security income is tax free. |
| Same | $25,000 to $34,000 | Up to 50% of Social Security income may be taxable. |
| Same | More than $34,000 | Up to 85% of Social Security income may be taxable. |
| Married Filing Jointly | Below $32,000 | All Social Security income is tax free. |
| Same | $32,000 to $44,000 | Up to 50% of Social Security income may be taxable. |
| Same | More than $44,000 | Up to 85% of Social Security income may be taxable. |
Tính Toán Mức Thu Nhập Của Bạn
Người nộp đơn thuộc vào một trong hai danh mục đầu tiên phải tính toán thu nhập dự phòng của họ—cũng được biết đến là thu nhập thực hiện điều chỉnh sửa đổi (MAGI). Điều đó yêu cầu cộng dồn lợi tức miễn thuế (như lợi tức từ trái phiếu thành phố), 50% của thu nhập Bảo hiểm Xã hội trong năm và bất kỳ lợi ích phụ không chịu thuế khác và các loại miễn thuế khác vào thu nhập tổng điều chỉnh, sau đó trừ đi các điều chỉnh vào thu nhập (ngoại trừ các khoản giảm trừ liên quan đến giáo dục và hoạt động nội trú).
Ví dụ 1
Jim độc thân. Anh ấy kiếm được $19,500 trong năm và nhận được $2,000 từ lợi tức và $1,500 từ tiền thắng cờ bạc. Anh ấy cũng nhận được $10,000 từ thu nhập Bảo hiểm Xã hội. ($19,500 + $2,000 + $1,500 + $10,000 = $28,000)
Thu nhập dự phòng của Jim sẽ là $28,000. Do đó, anh ấy có thể phải trả thuế cho đến 50% số lợi ích Bảo hiểm Xã hội của mình.
Ví dụ 2
Henry và Sharon Hill có thu nhập chung kiếm được là $48,000, cộng thêm $4,000 từ lợi tức và $3,000 từ cổ tức. Các khoản trợ cấp Bảo hiểm Xã hội của họ lên đến $20,000:
$48,000 + $4,000 + $3,000 + $10,000 = $65,000
Thu nhập thực hiện điều chỉnh sửa đổi của họ là $65,000. Họ có thể phải trả thuế cho đến 85% số lợi ích Bảo hiểm Xã hội của họ.
Các Biểu Mẫu và Tài Liệu liên quan từ IRS
Bạn có thể sử dụng IRS Xuất bản 915 để ước tính số tiền thu nhập Bảo hiểm Xã hội chịu thuế của bạn. Người tham gia kế hoạch được chấp thuận mà cũng đóng góp vào IRA có thể phải sử dụng các bảng tính được tìm thấy trong IRS Xuất bản 590-A thay vì.
Đối với những người nộp thuế với tư cách là Đã Kết Hôn Nhưng Tách Riêng và sống chung với vợ hoặc chồng trong bất kỳ thời gian nào trong năm, IRS Xuất bản 915 nêu rõ rằng có thể cho đến 85% số tiền trợ cấp Bảo hiểm Xã hội của bạn có thể chịu thuế bất kể số lượng.
Cách Giảm Thuế Trên Trợ Cấp Bảo Hiểm Xã Hội
Có một số biện pháp dành cho những người phải chịu thuế trên trợ cấp Bảo hiểm Xã hội. Có lẽ giải pháp rõ ràng nhất là giảm hoặc loại bỏ thu nhập từ lãi suất và cổ tức trong công thức thu nhập dự phòng. Trong cả hai ví dụ trên, người nộp thuế sẽ giảm được thuế Bảo hiểm Xã hội nếu họ không có thu nhập đầu tư phải khai báo ngoài thu nhập khác của họ.
Giải pháp có thể là chuyển đổi thu nhập đầu tư phải khai báo thành thu nhập hoãn thuế, chẳng hạn như niên kim, sẽ không xuất hiện trên Mẫu 1040 cho đến khi nó được rút ra.
Nếu bạn có $200,000 trong chứng chỉ tiền gửi (CD) với lãi suất 3%, tức là $6,000 mỗi năm, số tiền này sẽ được tính là thu nhập dự phòng. Nhưng cùng $200,000 đó nếu tăng trưởng trong niên kim, với lãi suất được tái đầu tư vào niên kim, sẽ có lãi suất phải khai báo là $0 khi tính toán thu nhập dự phòng.
Niên kim thường trở thành thu nhập chịu thuế khi được rút ra, tùy thuộc vào loại tài khoản. Hầu như bất kỳ nhà đầu tư nào không tiêu hết toàn bộ lãi suất từ CD hoặc công cụ chịu thuế khác đều có thể hưởng lợi từ việc chuyển ít nhất một phần tài sản vào khoản đầu tư hoặc tài khoản hoãn thuế.
Các bang đánh thuế Bảo hiểm Xã hội bao gồm Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, Rhode Island, Utah, Vermont và West Virginia. Cư dân Colorado từ 64 tuổi trở xuống nhận trợ cấp Bảo hiểm Xã hội bị đánh thuế một phần. Cư dân trên 65 tuổi có thể khấu trừ hoàn toàn thu nhập Bảo hiểm Xã hội chịu thuế liên bang.
Đánh dấu Tài khoản Hưu trí
Một biện pháp khắc phục khác có thể là kiếm ít tiền hơn nếu bạn ở hoặc gần ngưỡng thu nhập để đánh thuế các khoản trợ cấp. Trong ví dụ đầu tiên ở trên, nếu Jim chuyển các khoản đầu tư chịu thuế của mình vào niên kim và kiếm ít hơn $1,000, anh ấy sẽ hầu như không có trợ cấp chịu thuế nào.
Chuyển các khoản đầu tư từ tài khoản chịu thuế sang IRA truyền thống hoặc Roth IRA sẽ đạt được cùng mục tiêu, miễn là không vượt quá giới hạn tài trợ.
Giới hạn Đóng góp IRA
Sở Thuế vụ Hoa Kỳ đã đặt giới hạn đóng góp cho việc thêm tiền vào IRA.
Giới hạn đóng góp hàng năm cho cả IRA truyền thống và Roth IRA là 6.500 USD mỗi năm cho năm 2023, và 7.000 USD cho năm 2024. Người trên 50 tuổi có thể đóng góp thêm 1.000 USD mỗi năm cho cả hai năm.
Giới hạn đóng góp cho 401(k) là 22.500 USD cho năm 2023 và 23.000 USD cho năm 2024. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm 7.500 USD như một khoản đóng góp bổ sung cho cả hai năm.
Theo Đạo luật SECURE 2.0 của năm 2022, giới hạn đóng góp tối đa bổ sung sẽ được điều chỉnh theo lạm phát bắt đầu từ năm 2024.
Phân phối IRA
Hãy nhớ rằng bạn có thể rút tiền không bị phạt sau tuổi 59½. Bạn chắc chắn muốn tránh trả 10% tiền phạt cho việc rút tiền sớm.
73
Vì bất kỳ khoản rút tiền nào từ IRA truyền thống (nhưng không phải Roth IRA) đều phải chịu thuế, chúng cần được lên kế hoạch cẩn thận khi xem xét các khoản thuế thu nhập khác mà bạn sẽ phải trả trong năm. Mục tiêu là trả ít thuế hơn bằng cách rút nhiều tiền hơn trong giai đoạn trước khi nhận An sinh Xã hội (nhưng sau tuổi 59½) so với sau khi bạn bắt đầu nhận lợi ích. Điều đó đòi hỏi phải xem xét tổng thể thuế từ các khoản rút, lợi ích An sinh Xã hội và bất kỳ nguồn nào khác.
Cũng cần lưu ý rằng ở tuổi 72 (hoặc tuổi 73 bắt đầu từ năm 2023), bạn cần phải thực hiện các khoản rút tối thiểu bắt buộc (RMDs) từ các tài khoản này, vì vậy bạn cần lên kế hoạch cho thu nhập dựa trên những khoản rút bắt buộc này.
Lợi ích An sinh Xã hội có chịu thuế không?
Có. Nếu tổng thu nhập hợp nhất của bạn, bao gồm một nửa lợi ích An sinh Xã hội, ít nhất là 25.000 USD mỗi năm, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập liên bang trên một phần của lợi ích này.
Nếu bạn là người nộp thuế cá nhân với tổng thu nhập hợp nhất từ 25.000 đến 34.000 USD, lên đến một nửa lợi ích An sinh Xã hội của bạn sẽ được tính là thu nhập chịu thuế. Nếu tổng thu nhập của bạn cao hơn 34.000 USD, lên đến 85% lợi ích của bạn có thể bị chịu thuế như là thu nhập.
Nếu bạn kết hôn và nộp thuế chung, và có tổng thu nhập hợp nhất từ 32.000 đến 44.000 USD, lên đến một nửa tổng thu nhập của bạn sẽ bị chịu thuế. Nếu cao hơn 44.000 USD, lên đến 85% sẽ bị chịu thuế.
Làm thế nào để tính số tiền thuế An sinh Xã hội mà tôi phải trả?
Là một phần của quá trình điền vào Mẫu 1040, bạn sẽ tính toán tổng thu nhập điều chỉnh sửa đổi (MAGI) của bạn. Nếu bạn nhận lợi ích An sinh Xã hội, một nửa tổng lợi ích của bạn sẽ được tính trong phương pháp tính toán đó. Nếu số liệu MAGI vượt quá 25.000 USD, đối với người nộp thuế cá nhân, hoặc 32.000 USD, đối với cặp vợ chồng nộp thuế chung, một phần thu nhập từ An sinh Xã hội của bạn sẽ bị chịu thuế.
Ở độ tuổi bao nhiêu thì lợi ích An sinh Xã hội không bị chịu thuế?
Không có giới hạn tuổi đối với các quy tắc thuế An sinh Xã hội. Nó hoàn toàn được xác định bởi thu nhập.
Điểm Cốt lõi
Có rất nhiều quy định liên quan đến việc có thể chịu thuế lợi ích An sinh Xã hội, và bài viết này chỉ cố gắng đề cập đến những quy định chính và vấn đề liên quan đến chủ đề này. Để biết thêm thông tin về chủ đề này, hãy truy cập trang web của Cục Thuế Tổng cục và tải xuống Hướng dẫn 915 của IRS hoặc tham khảo một cố vấn thuế.
