Buzz
mphillips007 / Getty Images
Người lao động và nhà tuyển dụng phải đóng thuế Bảo hiểm Xã hội trên thu nhập đến mức giới hạn hàng năm, còn được gọi là thu nhập tối đa có thể chịu thuế. Chính phủ liên bang điều chỉnh giới hạn Bảo hiểm Xã hội hàng năm để điều chỉnh với lạm phát dựa trên thay đổi của Chỉ số Lương Trung bình Quốc gia.
Thu nhập tối đa chịu thuế Bảo hiểm Xã hội vào năm 2024 là $168,600, tăng từ $160,200 vào năm 2023. Người lao động kiếm ít nhất $160,200 trong năm thuế 2023 phải đối mặt với sự tăng hàng năm $520.80 trong thuế nói chung được đánh giá với tỷ lệ 6,2% kể từ tăng giới hạn. Những người làm việc tự do vượt qua ngưỡng thu nhập kiếm được đó có thể mong đợi phải trả thêm $1,041.60 ở mức thuế Bảo hiểm Xã hội 12,4%.
Giới hạn Bảo hiểm Xã hội không áp dụng cho các khoản khấu trừ thuế nộp cho Bảo hiểm Medicare y tế, được đánh giá với tỷ lệ 1,45% đối với nhân viên và nhà tuyển dụng, và tỷ lệ 2,9% đối với người làm việc tự do.
Việc tăng giới hạn hàng năm không dự kiến giải quyết các khoảng trống lớn về dự báo trong tương lai của Bảo hiểm Xã hội, cũng như không có khả năng làm điều đó. Loại bỏ hoàn toàn giới hạn và thu thuế từ tất cả các thu nhập kiếm được trong khi vẫn giới hạn các khoản trợ cấp sẽ bao phủ 73% của khoảng thiếu hụt dự báo, theo ước tính của Ban điều hành Bảo hiểm Xã hội. Loại bỏ giới hạn trên thuế nộp và tăng các khoản trợ cấp cho những người kiếm thu nhập cao vẫn sẽ bao phủ 57% của khoảng thiếu hụt dự báo.
Những điểm chính cần lưu ý
- Giới hạn Bảo hiểm Xã hội, hoặc thu nhập tối đa hàng năm chịu thuế Bảo hiểm Xã hội và được tính vào trong việc tính toán các khoản trợ cấp, đã tăng lên mức $168,600 cho năm 2024.
- Tổng hợp quỹ của Bảo hiểm Xã hội và Bảo hiểm Không khỏi bệnh đang giữ các dự trữ tài sản trị giá $2.61 nghìn tỷ đô la vào cuối năm 2023 nhưng dự kiến sẽ cạn kiệt tiền vào năm 2035.
- Khoản trợ cấp hưu trí của Bảo hiểm Xã hội dự kiến sẽ cạn kiệt sớm hơn vào năm 2033. Việc thu về dự kiến sẽ bao phủ 79% các khoản trả lịch trình tại thời điểm đó.
- Các khoản thuế nộp trọng tâm cao hơn, các khoản trợ cấp thấp hơn hoặc tăng tuổi nghỉ hưu sẽ cần thiết nếu Bảo hiểm Xã hội muốn tiếp tục tự chủ tài chính.
Tăng giới hạn Bảo hiểm Xã hội cho năm 2024
Giới hạn Bảo hiểm Xã hội cho năm 2024 tăng thêm $8,400 so với năm 2023. Bảng dưới đây cho thấy sự tăng hàng năm của giới hạn thuế Bảo hiểm Xã hội từ năm 2010 đến 2024.
| Social Security Administration Social Security Changes, 2010–2023 | ||
|---|---|---|
| Year | Maximum Taxable Amount | % Increase |
| 2024 | $168,600 | 5.24% |
| 2023 | $160,200 | 8.98%
|
| 2022 | $147,000 | 2.9% |
| 2021 | $142,800 | 3.7% |
| 2020 | $137,700 | 3.6% |
| 2019 | $132,900 | 3.5% |
| 2018 | $128,400 | 1% |
| 2017 | $127,200 | 7% |
| 2016 | $118,500 | 0% |
| 2015 | $118,500 | 1% |
| 2014 | $117,000 | 3% |
| 2013 | $113,700 | 3% |
| 2012 | $110,100 | 3% |
| 2011 | $106,800 | 0% |
| 2010 | $106,800 | 0% |
Nguồn: Ban điều hành Bảo hiểm Xã hội
Gánh nặng thuế Bảo hiểm Xã hội dường như tác động nặng nề hơn đối với người làm việc tự do hơn là nhân viên, nhưng thực tế là phần phí nhà tuyển dụng trong thuế lương cũng giảm mức bồi thường mà họ cung cấp cho nhân viên.
Ví dụ về Giới hạn Bảo hiểm Xã hội
Một người lao động kiếm được $170,000 vào năm 2024 sẽ phải trả thuế Bảo hiểm Xã hội là 6,2% trên số thu nhập $168,600 đó, tổng cộng là $10,453.20. Nhà tuyển dụng cũng phải trả $10,453.20 cho thuế Bảo hiểm Xã hội khi thuê người lao động. Người làm việc tự do chịu trách nhiệm cả phần của nhà tuyển dụng và phần của người lao động trong thuế lương trên thu nhập họ kiếm được.
Vấn đề Tài trợ Dài hạn
Chương trình Bảo hiểm Xã hội liên bang chi trả trợ cấp hưu trí và khuyết tật từ hai quỹ tin cậy: Quỹ Bảo hiểm Người cao tuổi và Người còn sống (OASI) và Quỹ Bảo hiểm Khuyết tật (DI).
Dự đoán các quỹ tin cậy sẽ chi trả 100% lịch trình các khoản trợ cấp cho đến năm 2035, sau đó sẽ còn 83%. Điều này muộn hơn một năm so với dự báo năm 2023. Sự ổn định dài hạn của chương trình đã bị ảnh hưởng bởi sự già đi của dân số Hoa Kỳ do tuổi thọ gia tăng và tỷ lệ sinh con giảm, cũng như do nhiều người thuộc thế hệ Baby Boomer nghỉ hưu.
Các Khoản Trợ Cấp Hưu Trí Bảo Hiểm Xã Hội (OASI)
Quỹ tin cậy của Bảo hiểm Xã hội dành cho người già và người còn sống, OASI, dự đoán sẽ cạn kiệt vào năm 2033, khi đó thu nhập của nó sẽ chỉ đủ để chi 79% số tiền trợ cấp được lập lịch.
Quỹ Bảo Hiểm Khuyết Tật (DI)
Báo cáo hàng năm năm 2024 dự đoán rằng Quỹ Bảo Hiểm Khuyết Tật (DI), chi trả các khoản trợ cấp khuyết tật, sẽ có đủ quỹ để chi trả các khoản trợ cấp lập lịch cho đến năm 2098. Báo cáo của năm trước dự báo sẽ cạn kiệt vào năm 2097. Ban giám đốc lưu ý rằng số lượng người lao động khuyết tật nhận các khoản trợ cấp đã giảm từ năm 2014.
Nguyên Nhân Gây Ra Tình Trạng Thiếu Hụt
Số lượng người thuộc thế hệ Baby Boomer nghỉ hưu đã làm tăng tỷ lệ người hưởng lợi Bảo hiểm Xã hội so với số người đóng thuế thu nhập lao động. Năm 1975 có 3,2 người lao động hỗ trợ cho mỗi người hưởng lợi hưu. Trong cả hai năm 2023 và 2024 chỉ còn 2,7 người lao động. Báo cáo hàng năm 2024 dự đoán tỷ lệ này sẽ tiếp tục giảm xuống còn 2,3 người lao động cho mỗi người nghỉ hưu vào năm 2040.
Cục Ngân sách Quốc hội (CBO) ước tính chi tiêu Bảo hiểm Xã hội sẽ tăng từ 5,2% của GDP vào năm 2024 lên 5,9% vào năm 2054 khi số lượng người hưởng lợi tăng từ 68 triệu lên 96 triệu người.
Mức Giới Hạn Thuế Bảo Hiểm Xã Hội Cho Năm 2023 Là Bao Nhiêu?
Thu nhập hàng năm chịu thuế Bảo hiểm Xã hội được giới hạn tại 168,600 USD vào năm 2024, tăng từ 160,200 USD vào năm 2023.
Bao Lâu Nữa Quỹ Dự Trữ Bảo Hiểm Xã Hội Còn Đủ?
Dựa trên dự báo năm 2024, Bảo hiểm Xã hội sẽ tiêu hết quỹ của các quỹ hợp nhất vào năm 2035, nhưng ngày này không phải là tuyên bố tối đa. Nó có thể thay đổi với sự phát triển kinh tế cũng như các biện pháp mà Quốc hội có thể thực hiện để đảm bảo sự ổn định của chương trình.
Liệu Bảo Hiểm Xã Hội Có Còn Tồn Tại Trong Tương Lai Không?
Quốc hội đã nhiều lần tăng tỷ lệ thuế Bảo hiểm Xã hội để đảm bảo tính ổn định của chương trình, từ 1% vào năm 1937 lên đến 6.2% vào năm 1990, lần cuối cùng họ đã tăng. Với sự tăng dự kiến trong số người nhận lợi ích Bảo hiểm Xã hội đến khi quỹ sẽ cạn kiệt, việc từ chối tăng thêm một lần nữa để củng cố tài chính hệ thống sẽ là điều không khôn ngoan.
Điểm Chính
Việc tăng giới hạn hàng năm về thu nhập chịu thuế Bảo hiểm Xã hội không giải quyết được vấn đề thiếu hụt tài chính dài hạn dự kiến của chương trình. Điều đó chỉ đảm bảo rằng giới hạn này điều chỉnh theo lạm phát. Để thực sự thu hẹp khoảng cách ngân sách, giới hạn thuế có thể phải bị loại bỏ hoàn toàn, khiến toàn bộ thu nhập đều phải chịu thuế Bảo hiểm Xã hội.
Các phương án chính sách khác để đảm bảo tính ổn định của hệ thống bao gồm việc tăng thuế Bảo hiểm Xã hội, giảm lợi ích hoặc áp dụng theo thu nhập, và điều chỉnh tuổi nghỉ hưu theo tuổi thọ trung bình.
