Buzz
Đây là cách giảm thiểu thuế bạn phải trả trên các khoản trợ cấp
Adamkaz / Getty Images
Trợ cấp An sinh xã hội có thuế đối với nhiều người Mỹ. Đa số những người nhận trợ cấp An sinh xã hội phải nộp thuế thu nhập trên đến nửa hoặc thậm chí 85% số tiền đó vì tổng thu nhập kết hợp từ An sinh xã hội và các nguồn khác đưa họ vượt qua ngưỡng để nộp thuế.
Nhưng ba chiến lược sau đây có thể giúp bạn giới hạn số thuế phải trả trên các khoản trợ cấp An sinh xã hội: đặt một phần thu nhập hưu vào tài khoản hưu trí cá nhân Roth IRA, rút thu nhập chịu thuế trước khi nghỉ hưu, hoặc mua bảo hiểm trợ cấp.
Những điều cần lưu ý chính
- Đến 50% số tiền trợ cấp An sinh xã hội có thể chịu thuế đối với cá nhân độc thân có tổng thu nhập gộp ít nhất $25,000 và với cặp vợ chồng nộp thuế chung có tổng thu nhập gộp ít nhất $32,000 bao gồm cả An sinh xã hội.
- Đến 85% số tiền trợ cấp An sinh xã hội có thể chịu thuế đối với cá nhân có tổng thu nhập gộp ít nhất $34,000 và với cặp vợ chồng nộp thuế chung có tổng thu nhập gộp ít nhất $44,000 bao gồm cả An sinh xã hội.
- Người về hưu với ít thu nhập ngoài trợ cấp An sinh xã hội thường không phải nộp thuế trên các khoản trợ cấp của họ.
- Trọng tâm của bạn nên là giảm thiểu tổng số thuế trên thu nhập kết hợp của bạn.
- Một tài khoản hưu trí có lợi thuế như Roth IRA có thể giúp ích.
Bao nhiêu phần trăm thu nhập An sinh xã hội của bạn bị chịu thuế?
Các khoản thanh toán An sinh xã hội đã phải chịu thuế trên mức thu nhập nhất định từ năm 1983.
Tuy nhiên, không có người đóng thuế nào bị tính thuế tất cả các lợi ích Bảo hiểm Xã hội của họ bất kể thu nhập. Mức cao nhất là 85% tổng số lợi ích.
Dưới đây là cách Cục Thuế nội bộ (IRS) tính toán số tiền có thể chịu thuế:
- Tính toán bắt đầu với thu nhập toàn bộ đã điều chỉnh (AGI) từ Bảo hiểm Xã hội và tất cả các nguồn khác. Điều đó có thể bao gồm lương, thu nhập tự làm, lãi suất, cổ tức, phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) từ các tài khoản tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện và thu nhập chịu thuế khác.
- Lãi suất miễn thuế được thêm vào. Nó không chịu thuế nhưng nó được tính vào phép tính.
- Ít nhất một nửa lợi ích Bảo hiểm Xã hội của bạn sẽ được coi là thu nhập chịu thuế nếu tổng số đó vượt quá các mức tối thiểu có thể chịu thuế. Sau đó bạn phải lấy các khoản miễn thuế chuẩn hoặc chi tiết để đến được với thu nhập ròng.
Số tiền bạn phải trả phụ thuộc chính xác vào nơi mà con số đó đứng trong bảng thuế thu nhập liên bang.
Tổng Thu Nhập = Thu Nhập Toàn Bộ Đã Điều Chỉnh + Lãi Suất Không Chịu Thuế + Một Nửa Lợi Ích Bảo Hiểm Xã Hội Của Bạn
Chìa khóa để giảm thuế trên lợi ích Bảo hiểm Xã hội của bạn là giảm số thu nhập chịu thuế khi bạn về hưu nhưng không giảm tổng thu nhập của bạn.
Trung bình mỗi tháng lợi ích hưu trí Bảo hiểm Xã hội là $1,907 tính đến tháng 1 năm 2024. Điều đó tương đương với $22,884 mỗi năm.
Các Mức Thuế Cá Nhân
Lợi ích sẽ phải chịu thuế nếu bạn nộp đơn thuế liên bang như một cá nhân và tổng thu nhập toàn bộ của bạn từ tất cả các nguồn là như sau:
- Từ $25,000 đến $34,000: Bạn có thể phải đóng thuế thu nhập trên đến 50% lợi ích của bạn.
- Trên $34,000: Đến 85% lợi ích của bạn có thể chịu thuế.
Cục Thuế nội bộ (IRS) có một bảng tính để tính toán tổng số thuế thu nhập của bạn nếu bạn nhận các lợi ích Bảo hiểm Xã hội. Bạn sẽ thấy rằng thu nhập chịu thuế của bạn tăng lên đến 50% số tiền bạn nhận được từ Bảo hiểm Xã hội nếu thu nhập toàn bộ của bạn vượt quá $25,000 cho cá nhân hoặc $32,000 cho cặp vợ chồng. Tỷ lệ bị đánh thuế tăng lên 85% số tiền Bảo hiểm Xã hội nếu tổng thu nhập của bạn vượt quá $34,000 cho cá nhân hoặc $44,000 cho cặp vợ chồng.
Giả sử bạn là một người đóng thuế cá nhân nhận khoảng $18,000 từ Cục Bảo hiểm Xã hội (SSA) năm ngoái. Bạn cũng có $20,000 thu nhập khác. Cộng hai số lại và bạn có tổng thu nhập là khoảng $38,000. Tuy nhiên, tổng thu nhập của bạn chỉ tính là $29,000: thu nhập khác cộng với một nửa lợi ích Bảo hiểm Xã hội của bạn. Điều đó nằm trong khoảng từ $25,000 đến $34,000 cho một khoản thuế 50% lợi ích của bạn.
Một nửa sự khác biệt giữa số thu nhập đó và ngưỡng $25,000 là số tiền chịu thuế của bạn: $29,000 - $25,000 = $4,000; $4,000/2 = $2,000. Phép tính có thể phức tạp hơn đối với người đóng thuế có các hình thức thu nhập khác nhau.
Các Mức Thuế Cho Cặp Vợ Chồng
Lợi ích của bạn sẽ phải chịu thuế nếu bạn và vợ/chồng có tổng thu nhập như sau và bạn nộp đơn chung:
- Từ $32,000 đến $44,000: Bạn có thể phải đóng thuế thu nhập trên đến 50% lợi ích của bạn.
- Trên $44,000: Đến 85% lợi ích của bạn có thể chịu thuế.
Giả sử bạn là một cặp vợ chồng nghỉ hưu bán thời gian và có tổng lợi ích Bảo hiểm Xã hội là $26,000. Bạn cũng có $30,000 thu nhập khác. Cộng hai số lại và bạn có tổng thu nhập toàn bộ là $56,000.
Thu nhập tổng hợp của bạn cho Bảo hiểm Xã hội là $43,000: thu nhập khác cộng với một nửa lợi ích Bảo hiểm Xã hội của bạn. Tổng thu nhập này nằm trong khoảng từ $32,000 đến $44,000 vì vậy một nửa sự khác biệt giữa thu nhập và ngưỡng được tính ở tỷ lệ 50% để tính số tiền chịu thuế của bạn: $43,000 - $32,000 = $11,000; $11,000/2 = $5,500.
Công cụ Tính Thuế Lợi Ích Bảo Hiểm Xã Hội
Các ví dụ đơn giản này có thể không áp dụng cho bạn. Trợ lý Thuế Tự động (ITA) của IRS sẽ dẫn bạn qua các rắc rối có thể và tính toán phần thu nhập có thể chịu thuế của bạn. Thông báo IRS 703 mô tả các quy tắc thuế cho các khoản trợ cấp.
Các khoản Trợ cấp Vợ chồng, Người sống sót, Khuyết tật và SSI có chịu thuế không?
Các chương trình này tuân theo cùng các quy tắc chung như chương trình Bảo hiểm Xã hội cho người nghỉ hưu ngoại trừ Tiền Trợ cấp Bảo hiểm Xã hội Bổ sung (SSI).
Trợ cấp Vợ chồng
Các quy định không thay đổi so với những người nhận Trợ cấp Bảo hiểm Xã hội khác nếu bạn không có Trợ cấp Bảo hiểm Xã hội nhưng nhận Trợ cấp Bảo hiểm Xã hội dựa trên quyền lợi của vợ/chồng. Bạn sẽ phải nộp thuế cho đến 50% số tiền trợ cấp nếu thu nhập của bạn cao hơn 25,000 đô la và tỷ lệ này tăng lên đến 85% nếu thu nhập của bạn cao hơn 34,000 đô la.
Các khoản Trợ cấp Người sống sót
Các khoản trợ cấp người sống sót được trả cho trẻ em dưới 18 tuổi hiếm khi phải chịu thuế vì ít trẻ em có thu nhập khác đạt đến mức có thể chịu thuế. Cha mẹ hoặc người giám hộ nhận trợ cấp này thay mặt cho trẻ em không cần báo cáo khoản trợ cấp này như một phần của thu nhập của họ.
Các khoản Trợ cấp Khuyết tật
Các khoản trợ cấp khuyết tật Bảo hiểm Xã hội tuân theo các quy tắc chung về thuế như chương trình người nghỉ hưu Bảo hiểm Xã hội. Các khoản trợ cấp này chịu thuế nếu tổng thu nhập của người nhận vượt mức nhất định. Ngưỡng này là 25,000 đô la cho cá nhân và 32,000 đô la cho cặp vợ chồng nộp thuế chung tính đến năm 2024.
Các khoản Trợ cấp SSI
SSI không phải là Bảo hiểm Xã hội. Đó là chương trình dựa trên nhu cầu dành cho những người mù, khuyết tật hoặc từ 65 tuổi trở lên. Các khoản trợ cấp SSI không chịu thuế.
Đóng thuế trên Bảo hiểm Xã hội
Bạn nên nhận biểu mẫu SSA-1099, Tuyên bố Lợi ích Bảo hiểm Xã hội, mỗi tháng Một chi tiết các khoản lợi ích của bạn trong năm thuế trước. Bạn có thể sử dụng nó để xác định liệu bạn có nợ thuế thu nhập liên bang trên các lợi ích của mình. Thông tin này có sẵn trực tuyến nếu bạn đăng ký trên trang web Bảo hiểm Xã hội.
Bạn có thể đóng thuế ước tính hàng quý cho IRS hoặc có thuế liên bang bị khấu trừ từ các khoản thanh toán của bạn trước khi bạn nhận được chúng nếu bạn nợ thuế trên các lợi ích Bảo hiểm Xã hội của bạn.
Thuế của tiểu bang đối với Bảo hiểm Xã hội
Mười bang thu thuế trên các khoản trợ cấp Bảo hiểm Xã hội trong một số trường hợp. Kiểm tra với cơ quan thuế của tiểu bang nếu bạn sống tại Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Montana, New Mexico, Rhode Island, Utah, Vermont hoặc West Virginia. Giống như thuế liên bang, cách các cơ quan này thuế Bảo hiểm Xã hội khác nhau theo thu nhập và các tiêu chí khác.
3 Cách Tránh Thuế trên Các Lợi ích
Cách đơn giản nhất để giữ cho các khoản lợi ích Bảo hiểm Xã hội của bạn không phải chịu thuế thu nhập là giữ tổng thu nhập kết hợp của bạn dưới ngưỡng để phải nộp thuế. Tuy nhiên, điều này có thể không phải là mục tiêu thực tế đối với mọi người. Bạn có ba lựa chọn khác để giới hạn số thuế bạn phải trả.
- Đặt thu nhập hưu trí vào các tài khoản Roth
- Rút thu nhập chịu thuế trước khi nghỉ hưu
- Mua một hợp đồng bảo hiểm sống
Đặt Một Phần Thu Nhập Hưu Trí Vào Các Tài Khoản Roth
Đóng góp vào một Roth IRA hoặc Roth 401(k) được thực hiện với các đồng tiền sau thuế nên không chịu thuế khi rút tiền. Các phân phối từ Roth IRA của bạn miễn thuế thu nhập miễn là chúng được rút sau khi bạn đạt đến độ tuổi 59½ và đã có tài khoản này từ năm trở lên. Việc trả tiền từ Roth sẽ không ảnh hưởng đến tính toán thu nhập chịu thuế của bạn và cũng sẽ không làm tăng số thuế bạn phải nộp trên các lợi ích Bảo hiểm Xã hội.
Các khoản phân phối từ một IRA truyền thống hoặc kế hoạch 401(k) truyền thống thì phải chịu thuế.
Lợi thế của Roth khiến việc xem xét một sự kết hợp của các tài khoản nghỉ hưu thông thường và Roth trước tuổi nghỉ hưu là một điều khôn ngoan. Sự pha trộn này sẽ mang lại cho bạn tính linh hoạt lớn hơn để quản lý việc rút tiền từ mỗi tài khoản và giảm thiểu số thuế bạn phải nộp trên các lợi ích Bảo hiểm Xã hội. Hiệu quả tương tự có thể đạt được bằng cách quản lý việc rút tiền từ các tiết kiệm thông thường, tài khoản thị trường tiền và các tài khoản trú ẩn thuế.
Rút Thu Nhập Chịu Thuế Trước Khi Nghỉ Hưu
Một cách khác để giảm thiểu thu nhập chịu thuế khi bạn nhận Bảo hiểm Xã hội là tối đa hóa hoặc ít nhất là tăng thu nhập chịu thuế của bạn trong những năm trước khi bạn bắt đầu nhận các khoản lợi ích.
Bạn có thể đang trong những năm kiếm được nhiều nhất từ 59½ tuổi đến tuổi nghỉ hưu. Rút một khoản tiền từ tài khoản hưu trí và trả thuế trên số tiền đó. Sau đó bạn có thể sử dụng nó sau này mà không làm tăng thu nhập chịu thuế của bạn.
Bạn có thể rút phân phối và rút tiền sớm một chút từ các tài khoản tiết kiệm thuế nghỉ hưu như IRA và 401(k). Bạn có thể rút phân phối không bị phạt sau khi đủ 59½ tuổi. Bạn sẽ tránh bị phạt vì rút tiền quá sớm nhưng bạn vẫn phải trả thuế thu nhập trên số tiền rút từ các tài khoản truyền thống chứ không phải Roth.
Các khoản rút tiền này phải chịu thuế trừ khi chúng từ các tài khoản Roth vì vậy chúng phải được lên kế hoạch cẩn thận với mục đích xem xét các loại thuế khác bạn sẽ phải trả trong năm đó. Mục tiêu là trả ít thuế hơn bằng cách rút nhiều hơn trong giai đoạn trước khi nhận Bảo hiểm Xã hội hơn là sau khi bạn bắt đầu nhận lợi ích. Điều này đòi hỏi cân nhắc tổng số tiền thuế từ các khoản rút tiền, lợi ích Bảo hiểm Xã hội và các nguồn thu khác.
Hãy chú ý rằng bạn phải rút tiền bắt buộc từ tài khoản 401(k), IRA truyền thống và một số tài khoản tiết kiệm nghỉ hưu khác. Bạn phải bắt đầu rút phân phối từ năm bạn đủ 73 tuổi nếu bạn đạt đến tuổi 72 sau ngày 31 tháng 12 năm 2022.
Chiến lược này còn có lợi thế khác: Bạn có thể trì hoãn việc xin lợi ích Bảo hiểm Xã hội bằng cách sử dụng các khoản rút tiền này để tăng thu nhập khi bạn đã nghỉ hưu hoặc sắp nghỉ hưu và điều này sẽ tăng kích cỡ của các khoản thanh toán của bạn.
Mua Hợp đồng Bảo hiểm Lâu dài
Một hợp đồng bảo hiểm lâu dài đủ điều kiện (QLAC) là một loại bảo hiểm hoãn lại được tài trợ từ một kế hoạch tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện hoặc một IRA. QLAC cung cấp các khoản thanh toán hàng tháng suốt đời và được bảo vệ khỏi sụt giảm thị trường chứng khoán. Chúng được miễn khỏi các quy tắc RMD cho đến khi các khoản thanh toán bắt đầu sau ngày bắt đầu hợp đồng bảo hiểm nhất định miễn là hợp đồng đáp ứng yêu cầu của IRS.
Thu nhập từ hợp đồng bảo hiểm lâu dài đủ điều kiện (QLAC) có thể được hoãn lại cho đến khi đủ 85 tuổi. Vợ/chồng hoặc người khác có thể là người nhận bảo hiểm cộng đồng để cả hai người được bảo hiểm dù sống được bao lâu.
QLAC có thể giúp giảm thiểu số thuế từ các khoản lợi ích Bảo hiểm Xã hội của bạn bằng cách hạn chế các phân phối và do đó thu nhập chịu thuế của bạn trong thời gian nghỉ hưu. Trước đây có một quy định cho rằng một cá nhân có thể chi tiêu 25% hoặc 135,000 đô la (tùy theo số nào nhỏ hơn) từ một tài khoản tiết kiệm hưu trí hoặc IRA để mua QLAC với một khoản phí duy nhất, nhưng quy định này đã bị hủy bỏ từ tháng 3 năm 2024.
Một QLAC không nên được mua chỉ để giảm thiểu thuế trên các lợi ích Bảo hiểm Xã hội. Hợp đồng bảo hiểm hưu trí có những lợi ích và nhược điểm mà nên cân nhắc cẩn thận, nên tốt nhất là với sự trợ giúp từ một cố vấn hưu trí.
Làm thế nào để xác định xem Bảo hiểm Xã hội của tôi có chịu thuế hay không?
Cộng tổng thu nhập gộp của bạn trong năm, bao gồm các khoản lợi ích Bảo hiểm Xã hội, để xác định xem Bảo hiểm Xã hội của bạn có chịu thuế hay không. Bạn có thể không phải nộp thuế nếu bạn có ít hoặc không có thu nhập ngoài các khoản lợi ích Bảo hiểm Xã hội nhưng tối đa 50% khoản lợi ích Bảo hiểm Xã hội của bạn có thể chịu thuế nếu bạn là người nộp thuế cá nhân có ít nhất 25,000 đô la trong tổng thu nhập gộp, bao gồm cả Bảo hiểm Xã hội trong năm.
Mức tối thiểu là 32,000 đô la cho một cặp vợ chồng kết hôn nộp thuế chung. Tối đa 85% có thể chịu thuế nếu bạn là người nộp thuế đơn và tổng thu nhập của bạn là 34,000 đô la trở lên hoặc 44,000 đô la nếu bạn kết hôn và nộp thuế chung.
Bao nhiêu phần trăm của Bảo hiểm Xã hội có thể chịu thuế?
Bảo hiểm Xã hội của bạn không phải chịu thuế nếu tổng thu nhập của bạn trong năm ít hơn 25,000 đô la và bạn nộp thuế là người độc thân. Một nửa hoặc 50% có thể chịu thuế nếu thu nhập của bạn nằm trong khoảng từ 25,000 đến 34,000 đô la. Tối đa 85% của lợi ích của bạn có thể chịu thuế nếu tổng thu nhập của bạn cao hơn. Bạn sẽ phải nộp thuế trên 50% khoản lợi ích của bạn nếu thu nhập chung của bạn nằm trong khoảng từ 32,000 đến 44,000 đô la và bạn và vợ/chồng của bạn nộp thuế chung. Tối đa 85% có thể chịu thuế nếu thu nhập của bạn vượt quá mức đó.
Tôi có phải nộp thuế tiểu bang trên Bảo hiểm Xã hội không?
Bốn mươi bang không áp đặt thuế vào lợi ích từ Bảo hiểm Xã hội. Mười bang còn lại thu thuế đối với một số người nhận dưới những hoàn cảnh cụ thể.
Bảo hiểm Xã hội có tính là thu nhập không?
Có, lợi ích từ Bảo hiểm Xã hội tính là thu nhập nhưng bạn có thể giảm thiểu số thuế phải nộp mỗi năm bằng cách đầu tư một phần tiết kiệm hưu trí vào tài khoản Roth để bảo vệ số tiền rút ra khỏi thuế thu nhập. Rút một số tiền tiết kiệm hưu trí sau khi bạn đã đủ 59 tuổi nhưng trước khi về hưu để trả thuế dự kiến trên Bảo hiểm Xã hội trước khi bạn bắt đầu nhận tiền trợ cấp.
Bạn cũng có thể thảo luận với một nhà tư vấn tài chính về hợp đồng bảo hiểm hưu trí.
Từ khi nào tuổi về hưu không còn chịu thuế trên Bảo hiểm Xã hội?
Bảo hiểm Xã hội có tính thuế dựa trên tổng thu nhập của bạn, không phải tuổi tác. Số tiền chịu thuế dao động từ không đến 85%, phụ thuộc vào tổng thu nhập của bạn.
Tóm lại
Hầu hết các lời khuyên về lợi ích từ Bảo hiểm Xã hội tập trung vào việc bạn nên bắt đầu nhận lợi ích khi nào. Đáp án ngắn gọn là nếu bạn có thể, hãy chờ đến khi đủ 70 tuổi để tối đa hóa số lợi ích bạn nhận được.
Làm sẵn kế hoạch từ trước về hưu là điều khôn ngoan để ngăn chặn việc lợi ích từ Bảo hiểm Xã hội của bạn chiếm một phần lớn thuế trên tổng thu nhập hưu trí của bạn. Bạn có thể giảm thiểu gánh nặng thuế toàn diện trong những năm nghỉ hưu của mình với sự trợ giúp từ một cố vấn.
