Buzz
Khi một người thân yêu qua đời, một tài khoản tiết kiệm hưu trí 401(k) có thể được thừa kế cho vợ/chồng, thành viên trong gia đình hoặc bạn bè. Nếu bạn thừa kế một tài khoản như vậy, đây là các lựa chọn và các quy định bạn phải tuân theo.
Những Điều Quan Trọng
- Tất cả các tài khoản 401(k) đều cung cấp tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế.
- Nếu bạn kết hôn, bạn sẽ tự động thừa kế 401(k) của vợ/chồng trừ khi di chúc quy định khác.
- Vợ/chồng có nhiều lựa chọn hơn so với các người thừa kế khác.
401(k) Là Gì?
401(k) là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí do nhà tài trợ tài trợ, thường được tài trợ qua các khoản khấu trừ tiền lương. Nhiều nhà tài trợ khớp toàn bộ hoặc một phần số tiền mà nhân viên đóng góp là một phần của gói phúc lợi của họ.
401(k) truyền thống được tài trợ bằng tiền trước thuế, giảm thu nhập chịu thuế của bạn bằng số tiền bạn đóng góp. Thuế sẽ không được thu cho đến khi bạn rút tiền từ tài khoản. 401(k) Roth sử dụng tiền sau thuế cho các đóng góp, vì vậy bạn phải trả thuế thu nhập ngay lập tức, nhưng tiền của bạn sẽ không bị thuế khi rút ra.
Các rút tiền có thể được thực hiện mà không bị phạt từ 401(k) của bạn khi bạn đạt đến độ tuổi 59½, và bạn phải bắt đầu lấy số tiền tối thiểu bắt buộc (RMD) vào độ tuổi 73. Sau khi bạn qua đời, bất kỳ số tiền chưa sử dụng nào sẽ được chuyển cho những người bạn chỉ định làm người thừa kế. Nếu bạn không chỉ định người thừa kế hoặc người thừa kế của tài khoản đã qua đời, tài khoản sẽ trở thành phần của tài sản của bạn.
Thừa kế một 401(k) từ vợ/chồng của bạn
Nếu bạn là người thừa kế của một tài khoản 401(k), các lựa chọn của bạn phụ thuộc vào mối quan hệ của bạn với chủ sở hữu ban đầu. Nếu bạn thừa kế tài khoản từ vợ/chồng của bạn, bạn có nhiều lựa chọn hơn so với người thừa kế không phải là vợ/chồng. Nếu bạn là vợ/chồng:
- Bạn có thể chỉ định chính bạn là chủ sở hữu và đặt tên tài khoản vào tên bạn. Bạn sẽ phải thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) dựa trên tuổi thọ của bạn, nhưng bạn cũng có thể tiếp tục đóng góp vào tài khoản.
- Bạn có thể chuyển tiền vào một Tài khoản Hưu trí Cá nhân Thừa kế (IRA). IRA Thừa kế có thể có dạng bất kỳ IRA nào, bao gồm cả Roth, truyền thống, Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRA, hoặc Simplified Employee Pension (SEP) IRA.
- Bạn có thể coi mình là người thừa kế và rút tiền, chấp nhận bất kỳ thuế nào đến thời điểm đó. Nếu bạn đã qua độ tuổi 59½, bạn sẽ không phải trả phạt rút tiền sớm. Bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập trên số tiền rút ra.
- Bạn có thể từ chối tài khoản và chuyển cho một người thừa kế thay thế.
Quan trọng
Nếu bạn kết hôn với người bạn đang chết và bạn không hợp pháp, bạn không được phép thừa kế 401(k) của người đó. Các đối tác trong hợp đồng yêu cầu chỉ định người thừa kế để thừa kế tài khoản, ngay cả khi bạn đã sống chung với nhau trong nhiều năm.
Các Lựa Chọn như là một Người Thừa Kế Không Phải Là Vợ/Chồng
Bạn có thể thừa kế một tài khoản 401(k) từ một người mà bạn không kết hôn với—như là một phụ huynh, người giám hộ pháp lý, hoặc bạn bè. Bạn không được phép chuyển tiền từ 401(k) sang các tài khoản của bạn. Thay vào đó, bạn chỉ có hai lựa chọn: từ chối tài khoản hoặc rút hết tài khoản vào cuối năm thứ 10 sau năm chết của chủ sở hữu tài khoản.
Bạn phải bắt đầu lấy RMD từ IRA được thừa kế trước ngày 31 tháng 12 của năm sau khi người sở hữu ban đầu qua đời. Nhờ đạo luật SECURE, bạn có 10 năm sau khi người sở hữu ban đầu qua đời để hoàn thành RMD. Nếu bạn bỏ qua thời hạn để bắt đầu RMD, số tiền rút ra sẽ được tính dựa trên tuổi thọ của người sở hữu ban đầu thay vì của bạn.
Nếu người thừa kế bị khuyết tật, mắc bệnh mãn tính, là con nhỏ của chủ sở hữu tài khoản hoặc không lớn hơn 10 tuổi so với người sở hữu ban đầu, người thừa kế có thể kéo dài việc phân phối trong suốt đời mình.
Tôi có thể trộn lẫn 401(k) được thừa kế với các tài khoản hiện tại không?
Nếu bạn là vợ hoặc chồng sống sót của người nắm giữ 401(k) ban đầu, bạn có thể chuyển khoản tài khoản của họ vào tài khoản của bạn. Bạn không được phép làm điều này nếu bạn không phải là vợ hoặc chồng sống sót.
Hình phạt nào cho việc rút tiền trước khi đủ 59 tuổi?
Tôi có phải rút RMD nếu chủ sở hữu tài khoản gốc dưới 72 tuổi?
Kết Luận Cuối Cùng
Các quy định về 401(k) thừa kế có thể gây rắc rối. Người vợ hoặc chồng sống sót có nhiều lựa chọn để lựa chọn, trong khi những người thừa kế không phải là vợ hoặc chồng lại có ít lựa chọn hơn. Một tư vấn thuế có kinh nghiệm hoặc người quản lý di sản sẽ là một tài sản to lớn khi bạn xác định hành động của mình.
