Vay Tiền Từ Kế Hoạch Hưu Trí Của Bạn

Đó là tiền của bạn, nhưng việc vay có những hậu quả mà bạn cần xem xét

Hầu hết các kế hoạch đủ điều kiện—như kế hoạch 401(k) hoặc 403(b)—cho phép nhân viên vay từ tài sản hưu trí của họ và trả lại số tiền đó với lãi suất vào tài khoản hưu trí của riêng họ. Mặc dù hầu hết chúng ta muốn không rút tiền từ kế hoạch hưu trí cho đến sau khi nghỉ hưu, đôi khi chúng ta không còn lựa chọn nào khác.

Nếu bạn đang gặp khó khăn tài chính, bạn có thể đang xem xét việc vay tiền để đáp ứng nhu cầu tài chính ngay lập tức của mình. Câu hỏi là, liệu bạn nên vay từ kế hoạch hưu trí của bạn hay nên xem xét các phương án khác? Câu trả lời được xác định bởi một số yếu tố, mà chúng tôi sẽ xem xét. Chúng tôi cũng sẽ xem xét các nguyên tắc chung cho vay từ kế hoạch.

Những điều Quan trọng Cần Nhớ

Nên Vay Tiền Từ Kế Hoạch Hưu Trí Của Bạn Hay Không?

Trước khi quyết định vay tiền từ tài khoản hưu trí của bạn, bạn nên tham khảo ý kiến ​​của một nhà tài chính, người sẽ giúp bạn xác định xem đây có phải là lựa chọn tốt nhất hay bạn nên tìm cách vay tiền từ một tổ chức tài chính hoặc các nguồn khác. Dưới đây là một số yếu tố sẽ được xem xét.

Mục Đích Của Khoản Vay

Một nhà tài chính có thể cho rằng việc sử dụng khoản vay từ kế hoạch đủ điều kiện để thanh toán các khoản nợ thẻ tín dụng có lãi suất cao là một ý tưởng tốt, đặc biệt là nếu số dư tín dụng lớn và các khoản trả nợ lớn hơn đáng kể so với số tiền trả nợ của khoản vay từ kế hoạch đủ điều kiện.

Tuy vậy, nhà tài chính có thể cho rằng không có lý do tài chính tốt để sử dụng khoản vay để bạn và bạn bè đi du lịch ở Caribbean hoặc mua ô tô cho sinh nhật lần thứ 16 của con.

Chi Phí Thực Sự Của Khoản Vay

Lợi ích của việc vay là tiền lãi bạn trả trên khoản vay từ kế hoạch đủ điều kiện được trả lại vào tài khoản kế hoạch của bạn thay vì cho một tổ chức tài chính. Tuy nhiên, hãy đảm bảo bạn so sánh lãi suất trên khoản vay từ kế hoạch đủ điều kiện với khoản vay từ một tổ chức tài chính. Khoản nào cao hơn? Có sự khác biệt đáng kể không?

Nhược điểm là các tài sản rút khỏi tài khoản của bạn như một khoản vay sẽ mất đi lợi ích của sự tăng trưởng hoãn lại thuế trên lợi tức. Ngoài ra, các số tiền dùng để trả lại khoản vay đến từ các tài sản sau thuế, điều này có nghĩa là bạn đã trả thuế cho các số tiền này. Không giống như các khoản đóng góp mà bạn có thể thực hiện vào tài khoản kế hoạch 401(k) của bạn, các khoản trả lại này không được hoãn lại thuế.

Bây giờ IRS cho phép người vay tiếp tục đóng góp vào kế hoạch 401(k) của họ nhưng hãy kiểm tra xem liệu kế hoạch của bạn có yêu cầu bạn tạm ngừng đóng góp 401(k) trong một khoảng thời gian sau khi bạn nhận được khoản vay từ kế hoạch hay không. Điều này cũng sẽ cắt đứt bất kỳ sự phù hợp của nhà tài trợ với các khoản đóng góp của bạn. Nếu đây là trường hợp với kế hoạch 401(k) của bạn, bạn sẽ muốn cân nhắc hậu quả của cơ hội bị tạm ngừng này đối với việc tài trợ tài khoản hưu trí của bạn.

Quy Định Vay Kế Hoạch Đủ Điều Kiện

Quy định cho phép các kế hoạch đủ điều kiện cung cấp các khoản vay, nhưng kế hoạch không bắt buộc phải bao gồm những quy định này. Để xác định xem kế hoạch đủ điều kiện mà bạn tham gia có cung cấp khoản vay hay không, hãy kiểm tra với nhà tuyển dụng hoặc quản lý kế hoạch. Bạn cũng nên tìm hiểu về bất kỳ hạn chế nào đối với khoản vay.

Một số kế hoạch, ví dụ như, chỉ cho phép vay trong các hoàn cảnh mà họ xác định là khó khăn, chẳng hạn như nguy cơ bị đuổi ra khỏi nhà do bạn không có khả năng trả tiền thuê nhà hoặc tiền thế chấp, hoặc cần chi phí y tế hoặc chi phí giáo dục cao hơn cho bạn hoặc thành viên trong gia đình.

Những kế hoạch này thông thường yêu cầu bạn chứng minh rằng bạn đã cạn kiệt một số nguồn tài nguyên khác. Tuy nhiên, một số kế hoạch sẽ cho phép bạn vay từ kế hoạch vì bất kỳ lý do nào và có thể không yêu cầu bạn tiết lộ mục đích của khoản vay.

Nhà tuyển dụng của bạn có thể có các biểu mẫu đặc biệt mà bạn phải hoàn thành để yêu cầu vay tiền. Nếu bạn muốn yêu cầu vay từ kế hoạch đủ điều kiện, hãy kiểm tra với nhà tuyển dụng hoặc quản lý kế hoạch về yêu cầu tài liệu.

Số Tiền Vay Tối Đa

Một kế hoạch đủ điều kiện phải vận hành các khoản vay theo quy định, trong đó có hạn chế về số tiền vay. Số tiền tối đa bạn có thể vay từ kế hoạch đủ điều kiện của bạn là 50% số dư đã được ghi nhận hoặc 50,000 đô la, tùy thuộc vào số nào nhỏ hơn.

Có một ngoại lệ có thể áp dụng nếu tài khoản của cá nhân có ít hơn 10,000 đô la. Trong tình huống này, người đó có thể được phép vay lên đến 10,000 đô la từ tài khoản.

Dưới đây là một số ví dụ minh họa về các số tiền vay tối đa.

Ví dụ 1

Jane có số dư tài khoản là $90,000 trong kế hoạch 401(k) của Công ty ABC. Trong số này, $60,000 là số dư đã được Jane thừa nhận. Jane có thể vay tối đa là $30,000 từ kế hoạch này, tương đương 50% số dư đã được thừa nhận của cô và ít hơn $50,000.

Ví dụ 2

Jim có số dư tài khoản là $200,000 trong kế hoạch 401(k) của Công ty ABC. Jim đã hoàn toàn thừa nhận. Mặc dù 50% số dư đã được thừa nhận của Jim là $100,000, anh ta chỉ có thể vay tối đa là $50,000, đây là giới hạn vay mà không ai trong công ty vượt quá được.

Ví dụ 3

Mary có số dư tài khoản là $10,000 trong kế hoạch 401(k) của Công ty ABC. Mary đã hoàn toàn thừa nhận. Mary có thể vay tối đa là $10,000 từ kế hoạch này dù $10,000 x 50% = $5,000.

Một ngoại lệ cho phép Mary vay nhiều hơn 50% số dư tài khoản đã được thừa nhận, miễn là số tiền không vượt quá $10,000. Hiện nay, ngoại lệ này được phép bởi tất cả các kế hoạch đủ điều kiện, vì vậy hãy chắc chắn kiểm tra trước.

Trả lại khoản vay kế hoạch về hưu

Nhìn chung, khoản vay từ kế hoạch đủ điều kiện phải được trả trong vòng năm năm. Một ngoại lệ được thực hiện nếu khoản vay được sử dụng để mua một căn hộ chính. Quan trọng là lưu ý rằng nhà tuyển dụng có thể đòi hỏi thanh toán đầy đủ nếu bạn bị sa thải hoặc chọn ra đi.

Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm năm 2017 đã mở rộng thời hạn để thanh toán khoản vay khi bạn rời khỏi công việc. Trước đây, nếu việc làm của bạn kết thúc trước khi bạn thanh toán khoản vay, thường có một khoảng thời gian 60 ngày để thanh toán số dư còn lại. Bắt đầu từ năm 2018, cải cách thuế đã kéo dài khung thời gian đến ngày đáo hạn của tờ khai thuế thu nhập liên bang của bạn, bao gồm cả các gia hạn.

Nếu bạn không thể thanh toán số tiền vào thời điểm này và khoản vay đang trong tình trạng tốt, số tiền có thể được xem như một phân phối chịu thuế. Số tiền sẽ được báo cáo cho bạn và Cục Thuế Quốc gia trên Form 1099-R. Số tiền này đủ điều kiện để chuyển tiếp, vì vậy nếu bạn có thể tìm được số tiền trong vòng 60 ngày, bạn có thể đóng góp chuyển tiếp vào một kế hoạch tiết kiệm hưu trí hợp lệ, từ đó tránh được thuế thu nhập. Lưu ý rằng nếu bạn chưa đầy 59½ tuổi, bạn có thể phải nộp phạt rút tiền sớm, trừ khi bạn đáp ứng một số ngoại lệ nhất định.

Lịch Trả nợ Khoản vay

Một lịch trả nợ được chuẩn bị cho các khoản vay từ kế hoạch đủ điều kiện, giống như các khoản vay từ các tổ chức tài chính. Lịch trả nợ cung cấp lịch trả nợ và số tiền trả nợ, bao gồm cả lãi suất. Quy định yêu cầu bạn phải trả các khoản vay từ kế hoạch đủ điều kiện theo các khoản trả nợ thuần túy ít nhất mỗi quý; nếu không, khoản vay có thể được xem như một giao dịch báo cáo và chịu thuế.

Nhà tuyển dụng của bạn có thể có ngoại lệ cho phép bạn hoãn trả khoản vay trong một số trường hợp nhất định. Ví dụ, nếu bạn là thành viên lực lượng vũ trang, bạn có thể được hoãn trả nợ ít nhất trong thời gian bạn đang trực tiếp. Thời gian trả nợ khoản vay sau đó được kéo dài thêm bằng thời gian bạn đã phục vụ.

Ngoài ra, nếu trong thời gian nghỉ phép từ nhà tuyển dụng của bạn, mức lương của bạn bị giảm đến mức không đủ để trả khoản vay, nhà tuyển dụng có thể tạm ngừng trả nợ cho đến một năm. Không giống như ngoại lệ cho các thành viên hoạt động của lực lượng vũ trang, thời gian trả nợ khoản vay không được kéo dài cho bạn do thời gian nghỉ phép của bạn. Thay vào đó, bạn có thể bị yêu cầu tăng số tiền thanh toán theo lịch trình để thanh toán khoản vay trong khung thời gian ban đầu đã lên lịch.

Các khoản vay không đáp ứng yêu cầu quy định có thể được coi là “phân phối tự cho là.” Ví dụ, nếu các khoản trả nợ vay không được thực hiện ít nhất là mỗi quý, số dư còn lại được xem như là một phân phối không đủ điều kiện chuyển tiếp, điều này có nghĩa là số tiền sẽ phải chịu thuế thu nhập. Nếu bạn tiếp tục tham gia vào kế hoạch sau khi phân phối tự cho xảy ra, bạn vẫn phải tiếp tục trả nợ vay. Những số tiền này được coi là cơ sở (tức là các đóng góp sau thuế) và sẽ không chịu thuế khi phân phối.

IRAs

Nói chung, bạn không thể vay tiền từ IRA của bạn, vì điều này sẽ dẫn đến một giao dịch bị cấm, vi phạm một số lĩnh vực của Đạo luật Thuế Thu nhập Nội địa. Nếu bạn nhận một khoản vay từ IRA của bạn, quỹ hưu trí sẽ ngừng tồn tại và toàn bộ số tiền kế hoạch sẽ được tính vào thu nhập chịu thuế của chủ sở hữu.

Các Quy định Đặc biệt Do COVID-19

Một số thay đổi liên quan đến các khoản phạt rút tiền từ kế hoạch tiết kiệm hưu trí và trách nhiệm thuế đã được áp dụng kể từ khi Đạo luật Cứu trợ, Giảm nhẹ và Hỗ trợ Kinh tế (CARES) được thông qua vào tháng 3 năm 2020 và sau đó, ngày 19 tháng 6 năm 2020, theo hướng dẫn bổ sung từ Cục Thuế Tổng cục.

Các thay đổi ban đầu áp dụng cho những người được pháp luật gọi là người tham gia đủ điều kiện - người đã được chẩn đoán mắc COVID-19, có vợ/chồng hoặc người phụ thuộc bị chẩn đoán mắc COVID-19, hoặc đã trải qua thất nghiệp, nghỉ phép không lương, giảm giờ làm việc hoặc không thể làm việc do COVID-19 hoặc thiếu chăm sóc trẻ em do COVID-19.

Hướng dẫn gần đây từ IRS mở rộng định nghĩa người tham gia đủ điều kiện để bao gồm những người có đề nghị việc làm bị thu hồi hoặc ngày bắt đầu công việc bị trì hoãn do đại dịch coronavirus. Bây giờ nó cũng bao gồm cho phép vợ/chồng của họ, ngay cả khi vẫn còn đi làm, rút tối đa $100,000 từ kế hoạch tiết kiệm hưu trí của họ.

Những người tham gia đủ điều kiện có thể rút tiền sớm lên đến $100,000 từ các kế hoạch 401(k), 403(b), 457 và IRA truyền thống mà không phải trả 10% phạt. Một cá nhân có thời gian lên đến ba năm để nộp thuế cho số tiền rút sớm hoặc để gửi lại tiền vào tài khoản tiết kiệm hưu trí của họ (so với yêu cầu trả lại tiêu chuẩn là 60 ngày).

Theo luật pháp, các kế hoạch tiết kiệm hưu trí không bắt buộc phải chấp nhận sửa đổi này về quy định rút tiền sớm, nhưng dự kiến hầu hết các kế hoạch sẽ tuân theo. Luật áp dụng cho các rút tiền được thực hiện từ ngày 1 tháng 1 năm 2020 đến ngày 30 tháng 12 năm 2020.

Tóm Lại

Trước khi vay tiền từ tiết kiệm hưu trí của bạn, bạn nên xác định rằng đó là quyết định tài chính tốt nhất bằng cách xem xét mục đích, chi phí và tác động trong tương lai của khoản vay. Hãy liên hệ với người lập kế hoạch tài chính của bạn để được trợ giúp trong quyết định quan trọng này.